比如開出一張發(fā)票116,稅率是16%,開出去屬于銷售,所以有銷項,銷項稅額就是116/(1+16%)*16%=16進(jìn)來一張發(fā)票是55,稅率是10%,屬于購進(jìn)的發(fā)票,所以是進(jìn)項,進(jìn)項稅額是是55/(1+10%)*10%=5本期應(yīng)該交的增值稅就是=銷-進(jìn)=16-5=11 意思這樣算的話是要交多少稅?
會計學(xué)堂楊老師
于2019-02-20 15:42 發(fā)布 ??1015次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務(wù)師
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您好
增值稅稅負(fù)=(銷項稅額-進(jìn)項稅額)/銷售收入
2019-05-21 15:18:54

1期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
2,不需要結(jié)轉(zhuǎn),不需要做分錄
2016-12-22 14:41:29

你好,那個不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的,正確申報增值稅就行
2024-12-26 09:15:29

月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-01-24 16:38:10

同學(xué)你好
你的問題是什么呢
2022-04-13 15:06:27
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