畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 10:19

實(shí)交公司部門(mén)是54037，個(gè)人部分是19983.6，2018年其他應(yīng)付款社保是個(gè)180.6，這個(gè)在一月做也要用以前年度損益調(diào)整嗎？單位部分做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸現(xiàn)金，可以嗎

郭老師 解答

2019-02-21 10:21

上年度成本費(fèi)用少計(jì)提了就要用以前年度損益調(diào)整

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 10:33

放到今年當(dāng)今年的費(fèi)用可以嗎

郭老師 解答

2019-02-21 10:34

不能放到當(dāng)期損益

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 10:34

用了以前年度損益調(diào)整，就需要改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)吧？

郭老師 解答

2019-02-21 10:36

可以不用修改，勾稽關(guān)系不對(duì)的，你加上以前年度損益調(diào)整科目對(duì)也可以

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 11:38

那到了年底也是勾稽關(guān)系不對(duì)，那就一直不對(duì)著？

郭老師 解答

2019-02-21 11:40

是，加上以前年度損益調(diào)整對(duì)就可以

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 11:44

借：以前年度損益調(diào)整54037+180.6 
        其他應(yīng)付款19803 
貸：現(xiàn)金74020.6 
這個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？54037是社保單位部分，180.6是社保個(gè)人少提部分

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 11:50

老師，對(duì)嗎

郭老師 解答

2019-02-21 12:03

不是個(gè)人部分少計(jì)提了，其他的都對(duì)？

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 15:19

是個(gè)人部分少提了180.6元，公司部分一整年的都沒(méi)有提過(guò)，

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 15:20

借：以前年度損益調(diào)整180.6 
貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)180.6吧？

畫(huà)蝶 追問(wèn)

2019-02-21 15:23

然后社保公司部分是 
借：以前年度損益調(diào)整54037 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本54037 
這樣對(duì)嗎？我們是設(shè)計(jì)公司，我把公司部分保險(xiǎn)放入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中

郭老師 解答

2019-02-21 15:25

借：以前年度損益調(diào)整54037 
貸:應(yīng)付職工薪酬 
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整