末 追問(wèn)

2019-02-22 09:00

進(jìn)賬已抵扣，沒(méi)給對(duì)方開(kāi)發(fā)票

張艷老師 解答

2019-02-22 09:10

您是需要給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票的。 
 
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 
借：固定資產(chǎn)清理   
   累計(jì)折舊  
  貸：固定資產(chǎn)   
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)： 
借：固定資產(chǎn)清理   
  貸：銀行存款  
  三、處置的收入 
  借：銀行存款   
  貸：固定資產(chǎn)清理   
         應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 
  四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益 
  借：固定資產(chǎn)清理   
  貸：資產(chǎn)處置損益  （或相反的分錄）

末 追問(wèn)

2019-02-22 09:25

當(dāng)月購(gòu)入，當(dāng)月賣(mài)出，也提折舊嗎

張艷老師 解答

2019-02-22 09:56

這個(gè)是不提折舊的，上面的分錄是老師整理的涉及固定資產(chǎn)清理的分錄。抱歉，沒(méi)有將累計(jì)折舊去除掉。