夏天 追問

2019-02-22 09:36

我覺得這個不專業(yè)，營業(yè)稅金及附加不是已經取消了嗎？不是應該放在所得稅費用嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 09:50

你可以直接走所得稅費用，后期交完稅的時候
借 所得稅費用
貸稅金及附加

夏天 追問

2019-02-22 09:55

那這個不是多此一舉嗎？難道個體工商戶的個人所得稅跟公司的企業(yè)所得稅計提方式不一樣嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 09:56

如果你做的嚴謹就需要一步一本，你也可以一下計入所得稅費用，當然在解答的時候還是嚴謹?shù)谋容^好

夏天 追問

2019-02-22 09:59

這個是有什么依據(jù)嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:00

因為所得稅也影響企業(yè)的利潤，計算利潤的時候要扣除掉

夏天 追問

2019-02-22 10:00

那稅金及附加不影響嗎？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:02

也影響的，稅金及附加也是需要從利潤里面扣除的

夏天 追問

2019-02-22 10:07

哪有什么影響呢？

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:09

你好，他們都是影響損益的，個體戶一般走核定征收，有點特殊，其他的一般公司一般查賬征收

夏天 追問

2019-02-22 10:11

我們這個個體戶就是查賬征收

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:13

哦哦，那你就按照一般企業(yè)來，直接走所得稅費用，我們這里的很多個體戶還在核定征收。

夏天 追問

2019-02-22 10:24

但現(xiàn)在有個問題查賬征收，我們個人所得稅的完稅憑證是經營者的名字，這個怎么做賬呢

紫藤老師 解答

2019-02-22 10:59

個人所得稅的完稅憑證是經營者的名字，那就是代扣代繳的

夏天 追問

2019-02-22 11:04

那這部分能入賬嗎，賬務處理又怎么弄呢

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:13

代扣個人所得稅:

借:管理費用/銷售費用

貸:應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

夏天 追問

2019-02-22 11:22

但是我們是個體戶經營所得交的個人所得稅，不是工資薪金要交的個人所得稅啊

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:30

借:所得稅費用
貸:應交稅費-應交個人所得稅

借:應交稅費-應交個人所得稅

貸:銀行存款

夏天 追問

2019-02-22 11:33

個人的完稅憑證也是這樣做賬嗎？我感覺有點奇怪

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:34

如果是個體戶的員工的一般是代扣代繳，如果是個體戶的個稅就是這樣。

夏天 追問

2019-02-22 11:35

我感覺這個不專業(yè)，多謝答疑

紫藤老師 解答

2019-02-22 11:35

嗯嗯，你也可以問問其他的答疑老師