小人豆子 追問

2019-02-22 10:55

那分路怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-02-22 10:55

你好  ，進項稅額，銷項稅額分別是多少？

小人豆子 追問

2019-02-22 10:56

借：應交稅費-轉(zhuǎn)出。    29000 
  貸：應交稅費-未交稅費。   2900

鄒老師 解答

2019-02-22 10:57

你好，銷項稅額與進項稅額的差額是2900？

小人豆子 追問

2019-02-22 10:58

如果進項抵銷項交增值稅了，需要繳納增值稅5000，下面分路怎么寫

鄒老師 解答

2019-02-22 11:01

你好 
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  5000 
 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000  貸；應交稅費-未交增值稅5000

小人豆子 追問

2019-02-22 11:02

不是，只是銷項29000，進項抵扣了以后交5000增值稅

鄒老師 解答

2019-02-22 11:04

你好，銷項29000，進項抵扣了以后交5000增值稅，說明進項是24000 
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）29000 
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 24000  
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5000 
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸；應交稅費-未交增值稅5000

小人豆子 追問

2019-02-22 11:05

老師最后一個分錄沒有看懂

小人豆子 追問

2019-02-22 11:06

直接貸：銀行存款可以嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:08

你好，就是把之前的轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅核算

小人豆子 追問

2019-02-22 11:10

聽不懂老師，那就是說可以可以直接寫貸：銀行貸款是嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:12

你好 
第一筆分錄是把進項，銷項的差額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）29000 
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 24000  
應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5000 
第二筆是把轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸；應交稅費-未交增值稅5000 
第三筆是繳納 
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

小人豆子 追問

2019-02-22 11:13

哈哈哈，謝謝謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-22 11:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小人豆子 追問

2019-02-22 11:14

老師我還有個問題，我們公司是勞務公司，有大量的過路費，過路費要記在那個科目呀。主要是打車來回拉設備的那種

小人豆子 追問

2019-02-22 11:14

主要是大車來回拉設備的那種

鄒老師 解答

2019-02-22 11:14

你好，可以計入管理費用核算

小人豆子 追問

2019-02-22 11:15

我感覺已經(jīng)成經(jīng)常的業(yè)務了。記管理費用嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:17

你好，是的，是通過管理費用科目核算的

小人豆子 追問

2019-02-22 11:26

謝謝，老師

鄒老師 解答

2019-02-22 11:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝