清梅財管加油 追問

2019-02-22 11:51

是的 老師一般納稅人

鄒老師 解答

2019-02-22 11:52

你好，一般納稅人繳納增值稅是這樣做分錄 
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

清梅財管加油 追問

2019-02-22 11:54

老師 當(dāng)月發(fā)生的銷項稅額  到下月才繳納，在當(dāng)月的時候需要計提增值稅嗎？  也就是把銷項稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅科目？

鄒老師 解答

2019-02-22 11:57

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）   
貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）   
應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

清梅財管加油 追問

2019-02-22 12:00

額，老師我每個月都沒有做轉(zhuǎn)到未交增值稅的分錄，這樣如何處理？

鄒老師 解答

2019-02-22 12:02

你好，把之前沒有結(jié)轉(zhuǎn)的月份按月做結(jié)轉(zhuǎn)就是了

清梅財管加油 追問

2019-02-22 12:08

老師，那都是2018年的了也是要按月處理嗎？

清梅財管加油 追問

2019-02-22 12:19

老師之前沒做結(jié)轉(zhuǎn)的，但是已經(jīng)繳了稅款，我已經(jīng)做到已交稅金里去了，如何處理合適？

鄒老師 解答

2019-02-22 13:06

你好，是的，需要按月補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
你需要把之前的錯誤分錄沖銷，然后補做正確的分錄

清梅財管加油 追問

2019-02-22 13:59

老師  有一個月交了增值稅第二個月開了紅字發(fā)票（因為開的是普通發(fā)票）  等于是多交了稅， 在開了紅字發(fā)票的當(dāng)月分錄怎么做

鄒老師 解答

2019-02-22 14:03

你好，紅字發(fā)票分錄是 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:11

是的老師，這樣應(yīng)交稅費總科目余額是在借方，還需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:12

你好，需要做進項稅額，銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)的

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:14

銷項稅額轉(zhuǎn)出？  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）    這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:15

你好，是的，然后把差額計入到轉(zhuǎn)出未交增值稅核算

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:16

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）   這樣？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:17

你好 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:20

老師你好，你的意思是把銷項稅額轉(zhuǎn)到進項后，然后當(dāng)月銷項和進項的差額轉(zhuǎn)入到未交增值稅科目里嗎？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:21

你好，先轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:23

老師，針對這個開了紅字發(fā)票的情況，把銷項轉(zhuǎn)到了進項就只有進項了嘛，是不是直接轉(zhuǎn)到未交增值稅

鄒老師 解答

2019-02-22 14:25

你好，把銷項轉(zhuǎn)到了進項就只有進項了，這個是什么意思？

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:28

沖銷的分錄  你好，紅字發(fā)票分錄是 
借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品 貸；主營業(yè)務(wù)成本         這時候銷售在借方了 是不是要轉(zhuǎn)到進項？

鄒老師 解答

2019-02-22 14:30

你好，在借方了，結(jié)轉(zhuǎn)的時候 就計入貸方，而不是轉(zhuǎn)到進項稅額  
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
這個分錄結(jié)轉(zhuǎn)的 銷項稅額 是正數(shù)銷項稅額減去負(fù)數(shù)銷項稅額之后的 差額 金額

清梅財管加油 追問

2019-02-22 14:33

所以 沖銷掉的發(fā)票 結(jié)轉(zhuǎn)時 分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

鄒老師 解答

2019-02-22 14:34

你好，如果沒有進項抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄