你好，老師，咨詢兩個問題，1?個人的社保用哪個會計科目？其他應(yīng)付款還是應(yīng)付職工薪酬？ 2?項目的餐飲費需要匯算清繳嗎？我看老師的視屏直接計入項目中的其他費用，是不是年末不用匯算清繳？

答： 1.分錄參考 2.福利費或者招待費的需要

老師，我們籌建期，去年11月成立，去年11，12月工資今年1月公戶轉(zhuǎn)個人發(fā)的，每人5千，2個月一共4.9萬，我去年11.12月時按計提的申報了個稅，等1月實際發(fā)了部分，有一人沒發(fā)，我2月沒在重復(fù)申報，因為1月一次性發(fā)2個月的，會產(chǎn)生不必要的個稅。去年稅務(wù)年報我做應(yīng)付職工薪酬4.9萬，成立后去年一共這些，個稅去年11.12月申報了4.9萬，匯算清繳時職工薪酬那里賬載金額和稅收金額我都填49000，按全部發(fā)放無差額報的，但是實際1月發(fā)了39000，還有個人沒發(fā)，我1月發(fā)2月就沒有在申報，個稅里去年申報了49000，今年到6月至今申報了29000(今年1.2月工資，3月實際發(fā)放)，會計上我正常做的，做應(yīng)付職工薪酬了。問題一去年年報季度報應(yīng)付職工薪酬我填了4.9萬，今年3月的財報應(yīng)付職工薪酬我怎么填可以風(fēng)險小問題二去年財報應(yīng)付職工薪酬貸方49000，好不好今年紅沖掛到其他應(yīng)付款，到1月發(fā)是做其他應(yīng)付款減少39000，賬上還有1萬，紅沖會讓風(fēng)險小點嗎？去年財報不改今年紅沖科目具體怎么做問題三針對二，工資實際就是今年公戶轉(zhuǎn)私戶每人1月發(fā)的，想今年調(diào)整成其他應(yīng)付款，憑證怎么辦？

答： 你好，11.12的工資一月份發(fā)沒事，前提是你要之前計提了并且申報了，然后一次性發(fā)了也不多交稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

借：應(yīng)付職工薪酬貸：其他應(yīng)收款這個會計科目啥意思呢？是表示用其他應(yīng)收款抵扣應(yīng)付職工薪酬，還是用其他應(yīng)付職工薪酬抵扣其他應(yīng)收款？

答： 你好，有之前墊付款需要在工資里扣回來。