價值觀 追問

2019-02-23 14:49

老師1月沒有暫估進貨。直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。2月發(fā)票進來，分錄這么做?

鄒老師 解答

2019-02-23 14:50

你好 
沖銷之前暫估的成本 
借；應(yīng)付賬款——暫估      貸；主營業(yè)務(wù)成本 
然后根據(jù)發(fā)票 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；應(yīng)付賬款

價值觀 追問

2019-02-23 14:52

老師，服務(wù)類的成本如果有發(fā)票，可以直接轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，不需要其他科目過度對吧

鄒老師 解答

2019-02-23 14:52

你好，如果是取得收入直接發(fā)生的成本，直接計入主營業(yè)務(wù)成本，不需要通過其他科目過渡的

價值觀 追問

2019-02-23 18:36

老師，如果1月服務(wù)收入對應(yīng)成本是100，2月進來的發(fā)票是200，那么第二個分錄這么寫

鄒老師 解答

2019-02-24 14:04

你好，2月份進來的發(fā)票200是1月份收入對應(yīng)的成本嗎？

價值觀 追問

2019-02-24 19:39

2月進來的發(fā)票，只有100是1月份的成本，剩下的不是

鄒老師 解答

2019-02-25 07:48

你好，沖銷之前暫估成本分錄，然后根據(jù)發(fā)票做分錄就是了

價值觀 追問

2019-02-25 09:51

老師，那發(fā)票多開部分記什么科目呀?等于1月有服務(wù)收入，2月沒有服務(wù)收入。1月的成本100，剩下100記什么

鄒老師 解答

2019-02-25 09:57

你好，你可以通過長期待攤費用科目核算，今后結(jié)轉(zhuǎn)到成本