今生隨遇而安 追問

2019-02-25 09:53

20191.12扣款了，請問會計分錄該怎么做，請老師解答一下，拜托了。

今生隨遇而安 追問

2019-02-25 09:54

還有2018.10——12月份的企業(yè)所得稅也預(yù)繳了

果果老師 解答

2019-02-25 10:13

交所得稅 
  借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 
     貸   銀行存款 
  交稅金及附加 
  借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
                    -應(yīng)交教育費附加 
                     -應(yīng)交地方教育費 
    貸  銀行存款

今生隨遇而安 追問

2019-02-25 10:19

需不需要在2019年1月份做計提分錄？還是說直接按您這樣做會計分錄就行了？

果果老師 解答

2019-02-25 10:26

您好，需要先計提的，再繳納

今生隨遇而安 追問

2019-02-25 10:44

計提的會分錄是怎么做呢？我是小規(guī)模納稅人。謝謝！

果果老師 解答

2019-02-25 10:55

計提稅金及附加  
借：稅金及附加  
   貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 
-應(yīng)交教育費附加 
-應(yīng)交地方教育費 
  計提所得稅 
  借：所得稅 
   貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

今生隨遇而安 追問

2019-02-25 11:04

計提增值稅 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未教增值稅) 
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅

今生隨遇而安 追問

2019-02-25 11:05

計提增值稅的分錄是這樣做嗎？我是小規(guī)模納稅人。

果果老師 解答

2019-02-25 11:36

借銀行存款 
  貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅