vinni 追問

2019-02-25 10:31

我們是水廠的，需要把管道日常看護及衛(wèi)生管理這樣承包給個人管護，一年4萬，所以這筆費用原來是做主營業(yè)務成本-修理費科目中，18年沒錢付了，我想在18年賬上計提怎么做呢？因為18年賬還未年結，現(xiàn)在要準備結賬了

meizi老師 解答

2019-02-25 10:34

你好  那這個是需要開發(fā)票給你入賬的  你先根據(jù)業(yè)務暫估入18年的帳 到時在18年匯算清繳之前收到發(fā)票可以稅前扣除的

vinni 追問

2019-02-25 10:35

我們是核定征收不需要做稅前扣除，我18年12月得怎么做這筆分錄？

vinni 追問

2019-02-25 10:38

。？

meizi老師 解答

2019-02-25 10:40

你好 借方主營業(yè)務成本-修理費 貸方其他應付款-某個人

vinni 追問

2019-02-25 10:43

好的，還有考試，年終獎計提分錄發(fā)我下

meizi老師 解答

2019-02-25 10:58

你好 考試是什么意思  年終獎和工資分錄一樣 借方管理費用等貸方應付職工薪酬

vinni 追問

2019-02-25 11:02

打錯了，對了老師，我剛才那筆修理費如果18年不做進去，到19年付款時再說，那是不是就用以前年度損益去做？

meizi老師 解答

2019-02-25 11:06

你好 是的 如果跨年涉及損益的話 就要用以前年度損益了

vinni 追問

2019-02-25 12:17

好的，還有老師，如果一張憑證里面有多個科目，只是調(diào)整其中一項科目的話，是把原來整張憑證沖紅呢？還是可以只修改需要修改的那一項？

vinni 追問

2019-02-25 12:24

就像這張憑證，里面這項 
工資及獎金30600其實是上一年的，我需要調(diào)整這份憑證得怎么調(diào)？

vinni 追問

2019-02-25 12:27

老師，我年終獎可以用應付工資做嗎？沒有應付職工薪酬這個科目，我軟件是不是這些科目得更新了？

vinni 追問

2019-02-25 12:28

老師，幫我回答下，謝謝

meizi老師 解答

2019-02-25 13:35

你好 如果你只是一個科目錯了 你可以部分調(diào)整或者全部紅沖 然后做正確的分錄   你年終獎本來就應該走應付職工薪酬科目過度的  沒有就添加一級科目

vinni 追問

2019-02-25 13:44

那我就部分調(diào)整，1.借：以前年度損益調(diào)整30600 貸：主營業(yè)務成本-工資 306.. 
2.借：利潤分配-未分配利潤30600 
貸#：以前年度損益30600 
這樣對嗎

meizi老師 解答

2019-02-25 13:46

損益科目用以前年度損益科目替代  你做錯的分錄 做相反分錄即可 你之前分錄雜做的

vinni 追問

2019-02-25 13:51

？？？

meizi老師 解答

2019-02-25 14:02

你上面寫的分錄不對  你之前分錄怎么做的

vinni 追問

2019-02-25 14:55

之前是，借：主營業(yè)務成本-工資及獎金30600 
貸：銀行存款30600

meizi老師 解答

2019-02-25 14:57

你好 那你做相反分錄 也應該是 借方銀行貸方以前年度損益借方以前年度損益貸方未分配利潤

vinni 追問

2019-02-25 14:59

那銀行存款不是變多了？

vinni 追問

2019-02-25 15:00

？

meizi老師 解答

2019-02-25 15:01

你好 你不是做錯了 這個是做紅沖分錄 然后你再做正確的分錄丫

vinni 追問

2019-02-25 15:02

就是30600是17年的成本，我18年2月份做成，借主營業(yè)務成本30600貸銀行30600了，我現(xiàn)在要怎么調(diào)整

meizi老師 解答

2019-02-25 15:04

你好  你這個成本到底是什么業(yè)務 實際本來是發(fā)生在哪年的？ 你17年的怎么做到18年了 是因為發(fā)票沒收到的原因？

vinni 追問

2019-02-25 15:05

不是老師，就是17年都沒做，18年付款時，直接做成本了，所以我現(xiàn)在這次得調(diào)整成17年的

vinni 追問

2019-02-25 15:07

？？

meizi老師 解答

2019-02-25 15:08

那你17年沒做 你在18年跨年做賬 就要走以前年度損益來做了 不應該直接計入18年的成本里面  那你補做借方以前年度損益 貸方銀行 借方未分配利潤貸方以前年度損益  這樣補做

vinni 追問

2019-02-25 15:08

就是這個30600

meizi老師 解答

2019-02-25 15:09

你好 這筆就不能直接走主營業(yè)務成本了 看我上面的分錄來做

vinni 追問

2019-02-25 15:09

這個2月份做的，這筆，我想調(diào)整成17的

meizi老師 解答

2019-02-25 15:10

你好 上面我寫的分錄就是調(diào)整17年的未分配利潤  就已經(jīng)調(diào)整了 因為你已經(jīng)17年結賬了 你就調(diào)整期初利潤