學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:16

乙方只是繳著0.0002的企業(yè)所得稅，0.0003的印花稅，增值稅丙方開票給他夠抵扣，這樣乙方實際就是拿著一張地稅，和差額納稅表(稅局蓋章了的)

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:18

這就是乙方的差額納稅表

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 14:19

乙不管是一般計稅，還是差額計稅，都是需要預(yù)交的。 
差額計稅的應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款和價外費用-支付的分包款）÷（1+3%）×3% 
和你方交多少沒有關(guān)系。

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:25

如果我們（丙方）預(yù)繳了2%，乙方不做差額納稅，也預(yù)繳2%，這樣不對吧，我們還開了發(fā)票給他們抵扣，如果他們要預(yù)繳，也是預(yù)繳差額部分，對不對？

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:36

陳老師，還在嗎

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 14:44

差額征稅預(yù)交的時候就是我給你的公式 
比如乙總工程是100萬，你給他開的票是80萬，那么他的預(yù)交款是10萬/1.03*0.03

學(xué)徒 追問

2019-02-25 14:49

是一般計稅哦，÷1.1才對吧

陳詩晗老師 解答

2019-02-25 14:54

是的。一般計稅才是1.1