初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:27

老師我們應(yīng)該在2018年記入制造費(fèi)用，在2019年結(jié)轉(zhuǎn)成本。也是按照你上面的做嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:29

你好，如果是19年 結(jié)轉(zhuǎn)到成本，那就把最后一個(gè)分錄借方改成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是了

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:36

老師我們是技術(shù)服務(wù)費(fèi)  借:制造費(fèi)用-技術(shù)服務(wù)費(fèi)用 貸 :管理費(fèi)用  
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 制造費(fèi)用技術(shù)服務(wù)費(fèi)。可以嗎

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:37

第一個(gè)分錄是 貸 以前年度損益調(diào)整 管理費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-02-25 17:40

你好，技術(shù)服務(wù)通常是不會(huì)計(jì)入制造費(fèi)核算的

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:44

我們是軟件企業(yè)，會(huì)發(fā)生一些技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這一部分是我們的成本，老師那應(yīng)該在哪里核算

鄒老師 解答

2019-02-25 17:46

你好，是你們的成本發(fā)生就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算，而不需要通過(guò)制造費(fèi)用科目核算

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:52

老師那我們?cè)谫?gòu)買技術(shù)服務(wù)費(fèi)的時(shí)候分錄怎么記入

鄒老師 解答

2019-02-25 17:53

你好  借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；銀行存款等科目

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:54

老師我們發(fā)生的時(shí)候還不結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)不就直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了嗎？

鄒老師 解答

2019-02-25 17:55

你好，那你可以先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本核算

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:55

還有一個(gè)就是老師，我們技術(shù)人員的工資，也是成本應(yīng)該分錄怎么做呢

初雪?? 追問(wèn)

2019-02-25 17:57

老師就是借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 后面有沒(méi)有明細(xì)

鄒老師 解答

2019-02-25 18:01

你好 
計(jì)提工資 
借；勞務(wù)成本  貸；應(yīng)付職工薪酬 
取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸 ；勞務(wù)成本