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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-26 17:18

你好,其他應(yīng)收款借方是資產(chǎn)
應(yīng)付賬款借方也就是預(yù)付賬款,都是資產(chǎn),無(wú)法直接抵消的

秋茴 追問(wèn)

2019-02-26 17:20

那要怎么操作才好哦?

鄒老師 解答

2019-02-26 17:20

你好,在其他應(yīng)收款,預(yù)付賬款分別掛賬就是了

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你好,其他應(yīng)收款借方是資產(chǎn) 應(yīng)付賬款借方也就是預(yù)付賬款,都是資產(chǎn),無(wú)法直接抵消的
2019-02-26 17:18:12
其他應(yīng)收款:資產(chǎn)類應(yīng)收項(xiàng)科目,期末余額一般在借方,   其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。   1.應(yīng)收的各種賠款、罰款,如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等;企業(yè)應(yīng)收罰款的會(huì)計(jì)分錄:   借:其他應(yīng)收款   貸:營(yíng)業(yè)外收入   2.應(yīng)收的出租包裝物租金;應(yīng)收出租包裝物租金的會(huì)計(jì)分錄為:   借:其他應(yīng)收款   貸:其他業(yè)務(wù)收入   3.應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng),如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)、房租費(fèi)等;應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄為:   借:其他應(yīng)收款   貸:銀行存款   4.存出保證金,如租入包裝物支付的押金;支付押金的會(huì)計(jì)分錄為:   借:其他應(yīng)收款   貸:銀行存款   存出投資款屬于其他貨幣資金,存入保證金屬于其他應(yīng)付款。   其他應(yīng)付款:負(fù)債類應(yīng)付項(xiàng)科目,期末余額一般在貸方   其他應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生的應(yīng)付和暫收款項(xiàng)。指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利潤(rùn)等以外的應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。   核算范圍  通常情況下,該科目核算企業(yè)應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng),如應(yīng)付租入固定資產(chǎn)和包裝物的租金,存入保證金、應(yīng)付、暫收所屬單位、個(gè)人的款項(xiàng)、管轄區(qū)內(nèi)業(yè)主和物業(yè)管戶裝修存入保證金;應(yīng)付職工統(tǒng)籌退休金,以及應(yīng)收暫付上級(jí)單位、所屬單位的款項(xiàng)。 預(yù)收賬款,就是提前收到別人交過(guò)來(lái)的錢.是個(gè)負(fù)債科目. 分錄一般是DR(借),CR(貸) DR.銀存 CR.預(yù)收賬款 預(yù)付賬款,就是先把錢付給別人,是個(gè)資產(chǎn)科目. 分錄一般是 DR.預(yù)付賬款 CR.銀存. 都是針對(duì)本企業(yè)而言.
2019-02-26 12:45:05
沒(méi)發(fā)票的均不能稅前扣除,原材料沒(méi)有發(fā)票的也不能稅前扣除,要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出
2020-01-14 15:57:26
1、預(yù)付賬款借方余額過(guò)大,如果是真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生,你得對(duì)預(yù)付帳款做比較詳細(xì)的預(yù)科。 2、其他應(yīng)付款為負(fù)債類科目,一般余額在貸方,你的帳是借方余額,得將帳目借方余額調(diào)到其他應(yīng)收款的借方余額。 3、其他應(yīng)收款借方余額過(guò)大,說(shuō)明稅局對(duì)你們的資金流向存疑,一般來(lái)說(shuō),你得對(duì)他們提出來(lái)的問(wèn)題做出情況說(shuō)明。
2020-07-14 23:32:47
你好,都有余額是正常的,除非是一些核實(shí)的壞賬才需要清理。
2020-02-27 11:08:02
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