幸福、Love 追問

2019-02-27 09:52

企業(yè)所得稅在借方

鄒老師 解答

2019-02-27 09:53

你好，應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅余額在借方？沒有做計提所得稅分錄嗎？

幸福、Love 追問

2019-02-27 09:55

去年四季度交所得稅沒有計提，今年二月份的賬還可以計提嗎

鄒老師 解答

2019-02-27 09:57

你好，可以補(bǔ)計提的  
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

幸福、Love 追問

2019-02-27 09:59

老師，以前年度損益調(diào)整可以反應(yīng)到所得稅匯算清繳里嗎

鄒老師 解答

2019-02-27 10:02

你好，如果是或成本調(diào)整，可以 
如果是調(diào)整計提的所得稅，就不可以了

幸福、Love 追問

2019-02-27 10:02

就是說，比如上年度利潤是兩萬，交了所得稅五千，我在所得稅匯算年報里是填兩萬還是填一千五

鄒老師 解答

2019-02-27 10:03

你好，所得稅年報里面哪個地方填寫2萬還是1.5萬

幸福、Love 追問

2019-02-27 10:05

在所得稅年報主表，利潤總額那欄

鄒老師 解答

2019-02-27 10:09

你好，利潤總額是賬面利潤總額，不受計提所得稅影響，也就是按2萬填寫

幸福、Love 追問

2019-02-27 10:35

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-02-27 10:36

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝