不會游泳的魚 追問

2019-02-27 14:55

是可以抵扣，不能退稅是？

三寶老師 解答

2019-02-27 14:58

出口退稅僅針對出口商品，運費、倉儲不可以退稅

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 15:04

那不能退稅，可以抵扣抵減銷項嗎？可以稅前扣除嗎？

三寶老師 解答

2019-02-27 15:19

可以抵扣銷項，可以稅前扣除

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 15:37

好的，老師，我聽有的老師說是抵扣了要進轉(zhuǎn)出？

三寶老師 解答

2019-02-27 15:44

因為有部分不好退稅的出口需要視同內(nèi)銷計提銷項，外銷運費及倉儲費的進項可以抵扣這部分銷項。

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 15:48

哦，好的，那老師我在什么時候可以做退稅的分錄借：其他應(yīng)收款-出口退稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅這筆業(yè)務(wù)啊

三寶老師 解答

2019-02-27 16:01

1、可以在確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本時做出口退稅 
2、申報退稅時做出口退稅分錄

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:03

那我做的出口退稅的金額會不會和申報退稅系統(tǒng)的金額一致，有出入？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:06

如果是在申報退稅時，按照申報金額做分錄，就不會金額有出入

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:09

我們是首筆，現(xiàn)在發(fā)票信息還沒有到稅局那邊，說是要3個月才有信息，這樣才可以申報退稅，我先做增值稅申報，等有信息了才能做退稅申報，那我下個月做增值稅申報時只能確認收入和成本，退稅處理（不能退稅的差額）和計算退稅的2筆分錄就不能做是？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:11

可以做，在申報退稅時，調(diào)整預(yù)算出口退稅和申報退稅的差額

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:13

怎么調(diào)整，做相反的分錄？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:14

可以做相反分錄 
和其他調(diào)整差錯憑證一樣處理 
一般預(yù)算的出口退稅和實際申報的很少會不一致

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:16

我現(xiàn)在收到的國際物流運費發(fā)票，但是沒有付款，下個月也要做賬做進去？還是說等付款那個月再做那個方便一些？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:18

這個根據(jù)個人習慣和喜好處理

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:19

老師你的方法是偏向那一種？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:20

個人偏向付款時做費用

不會游泳的魚 追問

2019-02-27 16:34

那我這發(fā)票是1月份的，要等到3月份才付出去，等付出去再憑發(fā)票沖預(yù)收賬款？

三寶老師 解答

2019-02-27 16:38

可以這么處理。按個人習慣，在不違反財務(wù)原則的前提下，實務(wù)中怎么方便怎么處理