honey 追問

2019-02-27 15:08

是的怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-02-27 15:13

你好 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；銷售費(fèi)用 
如果是跨年的，就通過以前年度損益調(diào)整科目核算

honey 追問

2019-02-27 15:21

按照這樣調(diào)整后科目余額表應(yīng)付職工薪酬期末余額借方就變成負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-02-27 15:21

你好，上述調(diào)整分錄不涉及應(yīng)付職工薪酬科目啊

honey 追問

2019-02-27 15:22

我銷售的工資費(fèi)用調(diào)成成本的

鄒老師 解答

2019-02-27 15:26

你好，你當(dāng)時(shí)所做的調(diào)整分錄是？

honey 追問

2019-02-27 15:29

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸銷售費(fèi)用工資社保公積金

honey 追問

2019-02-27 15:30

期末余額借方怎么變負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2019-02-27 15:34

你好，這個(gè)分錄并不涉及應(yīng)付職工薪酬，不會(huì)導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬期末余額負(fù)數(shù) 
你 是不是沒有計(jì)提，直接做支付工資分錄？

honey 追問

2019-02-27 15:37

計(jì)提了

honey 追問

2019-02-27 15:38

沒調(diào)整之前是正數(shù)期末余額

鄒老師 解答

2019-02-27 15:42

你好，你計(jì)提根本沒有通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，怎么會(huì)出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬期末余額負(fù)數(shù)呢

honey 追問

2019-02-27 15:44

計(jì)提是就是通過應(yīng)付職工薪酬核算的

鄒老師 解答

2019-02-27 15:46

你好，能提供一下你計(jì)提分錄嗎？ 
能提供一下你單位應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬（出現(xiàn)負(fù)數(shù)的）

honey 追問

2019-02-27 15:47

每個(gè)月都是這樣計(jì)提的

鄒老師 解答

2019-02-27 15:49

你好，計(jì)提分錄沒有問題，能提供一下你單位應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬（出現(xiàn)負(fù)數(shù)的）嗎？ 
需要看這個(gè)才知道為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)的

honey 追問

2019-02-27 15:55

這個(gè)是應(yīng)付銷售的職工薪酬明細(xì)

honey 追問

2019-02-27 15:55

調(diào)整后12月31為負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-02-27 15:57

你好，根據(jù)你提供的第二個(gè)圖片，計(jì)提社保，公積金，怎么還計(jì)入了應(yīng)付職工薪酬借方，應(yīng)當(dāng)計(jì)入貸方才是的，就是這里出錯(cuò)了

honey 追問

2019-02-27 16:02

是明細(xì)表的第二個(gè)圖片嗎？

鄒老師 解答

2019-02-27 16:03

你好，是2018年12月份應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬

honey 追問

2019-02-27 16:05

計(jì)提時(shí)是銷售費(fèi)用增加應(yīng)該是在借方

鄒老師 解答

2019-02-27 16:06

你好，計(jì)提是在期間費(fèi)用借方，但是我看你應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，計(jì)提的時(shí)候計(jì)入了應(yīng)付職工薪酬借方了

honey 追問

2019-02-27 16:07

我每個(gè)月都是放在借方的

鄒老師 解答

2019-02-27 16:07

你好，計(jì)提的時(shí)候應(yīng)當(dāng)放在期間費(fèi)用借方，而不是放在應(yīng)付職工薪酬借方，就是因?yàn)槟惴旁趹?yīng)付職工薪酬借方，才會(huì)導(dǎo)致期末余額負(fù)數(shù)的

honey 追問

2019-02-27 16:08

那老師我的是不是全年都錯(cuò)了

honey 追問

2019-02-27 16:09

正確的應(yīng)該怎么寫，是計(jì)提的時(shí)候全錯(cuò)了嗎？我搞不明白了

鄒老師 解答

2019-02-27 16:09

你好，如果你一年都是把計(jì)提計(jì)入了應(yīng)付職工薪酬借方，那就都是錯(cuò)誤的

honey 追問

2019-02-27 16:14

是不是我這個(gè)憑證計(jì)提錯(cuò)了

鄒老師 解答

2019-02-27 16:15

你好，從形式上看沒有錯(cuò)誤