ID 追問

2019-02-27 19:40

小規(guī)模怎么處理，一般納稅人又怎么處理呢？有兩家公司

鄒老師 解答

2019-02-27 19:41

你好 
小規(guī)模 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 
一般納稅人 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

ID 追問

2019-02-28 09:52

那這個減免稅款那不一直都會在借方顯示呢

鄒老師 解答

2019-02-28 09:55

你好，需要與未交增值稅沖銷的 
借；應交稅費——未交增值稅   貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅款）