會(huì)計(jì)求求 追問(wèn)

2019-02-27 23:12

不太明白，不計(jì)提的話，那豈不是走不了應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目了，但應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目不是要求體現(xiàn)社保嗎？

花花*老師 解答

2019-02-28 07:02

如果計(jì)提的話，作如下分錄： 
 
企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時(shí)，作如下會(huì)計(jì)分錄 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目（單位承擔(dān)部分） 
        其他應(yīng)付款——代保個(gè)人五險(xiǎn)一金（個(gè)人承擔(dān)部分） 
         貸：銀行存款 
 
借：管理費(fèi)用―社保費(fèi) 
       貸：應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目（單位承擔(dān)部分）

會(huì)計(jì)求求 追問(wèn)

2019-02-28 15:38

分錄明白，但還是不明白當(dāng)月繳納當(dāng)月不用計(jì)提這個(gè)說(shuō)法嗎？這個(gè)說(shuō)法不是和應(yīng)付職工薪酬里應(yīng)包括社會(huì)保險(xiǎn)矛盾嗎？

花花*老師 解答

2019-02-28 21:36

當(dāng)月繳納時(shí)，從應(yīng)付職工薪酬里過(guò)一下，不需要提前一個(gè)月計(jì)提