追逐繁星 追問

2019-02-28 10:42

老師，12月份結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄借貸寫反了，要調(diào)整么？不涉及損益類的調(diào)整，不是可以直接調(diào)整么？

meizi老師 解答

2019-02-28 10:57

你好 寫反了要調(diào)整   你結(jié)轉(zhuǎn)成本已經(jīng)涉及主營業(yè)務(wù)成本這個損益科目了   不涉及損益的是可以直接調(diào)整

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:21

老師，就寫這個分錄，借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫存商品  借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 ，就好了，是嗎？然后我12月份銷售的貨物時，1月份發(fā)票才到，那這采購發(fā)票就正常入賬么？結(jié)轉(zhuǎn)成本么？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:22

這個就是紅沖你做錯的分錄 是的   1月采購發(fā)票到了 你沖你12月的暫估入庫分錄 然后按發(fā)票來入賬  如果你沒有發(fā)生銷售 就不結(jié)轉(zhuǎn)你的成本 發(fā)生了才結(jié)轉(zhuǎn)

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:28

老師，涉及以前年度損益調(diào)整這筆分錄，調(diào)整的是我12月份寫錯的分錄，借:庫存商品，待:主營業(yè)務(wù)成本嗎？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:29

你好 是的  我調(diào)整的就是你這筆做錯的分錄

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:31

12月份暫估的發(fā)票，借:庫存商品，貸，應(yīng)付賬款，然后19年1月份直接紅沖這筆分錄，然后做正確采購分錄，這筆貨12月份已經(jīng)銷售了，12月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本1月份已經(jīng)改正，那么我1月份是不是要結(jié)轉(zhuǎn)成本？

meizi老師 解答

2019-02-28 11:50

你好 如果你12月的成本結(jié)轉(zhuǎn)了 有差異就調(diào)整 沒有差異就不需要紅沖結(jié)轉(zhuǎn)成本這筆

追逐繁星 追問

2019-02-28 11:58

感謝老師耐心解答

meizi老師 解答

2019-02-28 13:31

你好  不客氣的 滿意請給予評價