我快樂(lè) 追問(wèn)

2019-02-28 15:07

什么情況需賬務(wù)處理呢

徐阿富老師 解答

2019-02-28 15:21

你好，有些企業(yè)直接把固定資產(chǎn)做成管理費(fèi)用了，那就要填加速折舊表

我快樂(lè) 追問(wèn)

2019-02-28 15:38

我公司有個(gè)11萬(wàn)的設(shè)備，要攤銷(xiāo)10年，從2019年2月開(kāi)始計(jì)提折舊，到4月份報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)直接這個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除，怎么做賬務(wù)處理呢

徐阿富老師 解答

2019-02-28 15:45

你好，這個(gè)如果是19年購(gòu)入的，只能在2020年報(bào)19年所得稅匯算清繳才能可以呢，又不能做18年的

我快樂(lè) 追問(wèn)

2019-02-28 15:48

老師，我沒(méi)弄明白這個(gè)固定資產(chǎn)一次性扣除是指季度就可以抵扣企業(yè)所得稅，還是年度匯算時(shí)才可以填加速折舊表，搞不太懂

徐阿富老師 解答

2019-02-28 15:54

你好，哦哦，你是說(shuō)季度抵減啊，那是可以在季度扣的，你11萬(wàn)元的設(shè)備，可以按月計(jì)提折然后一次性扣減利潤(rùn)，也讓可以不一次性扣減。如果一次性扣減，就是所得稅季報(bào)里有一張加速折舊表的，你填上會(huì)自動(dòng)扣減利潤(rùn)額的

我快樂(lè) 追問(wèn)

2019-02-28 16:42

老師，那如果4月份一次性扣除了，是不是2020年年度匯算的時(shí)候就得把2019年4月份到12月份計(jì)入管理費(fèi)用的折舊調(diào)增啊，之后每年都得調(diào)增，直到這個(gè)固定資產(chǎn)折舊結(jié)束，是嗎

徐阿富老師 解答

2019-02-28 16:50

你好，對(duì)對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，你思路清晰，所以有些單位不到萬(wàn)不得已一般不做這樣的，不加速折舊，就按照正常計(jì)算。

我快樂(lè) 追問(wèn)

2019-02-28 19:54

好的，老師，謝謝幫我指導(dǎo)

徐阿富老師 解答

2019-02-28 19:59

不客氣，祝你成功，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝