曲不凡 追問

2019-02-28 16:00

銷售車庫稅率是多少呢？

宸宸老師 解答

2019-02-28 16:00

車庫也是固定資產，也是10%

曲不凡 追問

2019-02-28 16:18

繳納增值稅是應交稅費未交增值稅嗎

宸宸老師 解答

2019-02-28 16:46

1.計算銷項稅的時候是
借：銀行存款等
  貸：主營業(yè)務收入
        應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

2.后面結轉應交增值稅
借： 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
        應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

3.再結轉到“未交增值稅”
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
   貸：應交稅費——未交增值稅

4.繳納增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款

曲不凡 追問

2019-02-28 19:46

社保計提只需要計提公司承擔的部分金額，個人承擔金額不需要計提吧？

宸宸老師 解答

2019-02-28 19:48

不是
社保計提個人部分。
公司部分繳納的時候直接做費用不用計提。

曲不凡 追問

2019-02-28 21:06

計提本月預估工資嗎，實際發(fā)放是上個月工資？

曲不凡 追問

2019-02-28 21:07

計提當月工資是預估的吧？

宸宸老師 解答

2019-02-28 21:07

本月計提本月的，可以下學發(fā)放。

宸宸老師 解答

2019-02-28 21:07

本月計提本月的，可以下月發(fā)放。

曲不凡 追問

2019-03-01 10:03

社保計提個人部分，會計分錄也是計入費用嗎，貸方應付職工薪酬

宸宸老師 解答

2019-03-01 10:05

是的，個人的和公司的都是如費用

曲不凡 追問

2019-03-01 10:08

計提個人部分，不需要計提公司部分是嗎

宸宸老師 解答

2019-03-01 10:31

是的
1.個人部分
借：管理費用等
   貸：應付職工薪酬——工資 
         應付職工薪酬——社保/公積金  （個人部分）

2.繳納社保的時候
借：應付職工薪酬——社保/公積金  （個人部分） 
    管理費用等（公司部分）
 貸：銀行存款

曲不凡 追問

2019-03-01 21:33

公司部分社保為什么不用計提呢？

宸宸老師 解答

2019-03-01 21:36

公司部分不用計提，直接支付。
屬于公司承擔的費用