可惜不是我 追問

2019-03-01 11:16

勞務(wù)收入和成本怎么做賬

沈家本老師 解答

2019-03-01 12:04

您好，主要賬務(wù)處理： 
 
1、收到用工單位轉(zhuǎn)來的工資 
 
借：現(xiàn)金（銀行存款）   
 
貸：其他應(yīng)收款（其他應(yīng)付款） 
 
2、代發(fā)工資支付 
 
借：其他應(yīng)收款（其他應(yīng)付款）   
 
貸：現(xiàn)金（銀行存款） 
 
3、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票 
 
借：銀行存款 
 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
 
4、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔的社保和住房公積金 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬（薪金、社保、住房公積金） 
 
5、支付派遣人員的工資 
 
借：應(yīng)付職工薪酬（薪金） 
 
貸：庫存現(xiàn)金 
 
6、其他應(yīng)付款（個人承擔的社保和公積金、應(yīng)交稅費、繳納社保和公積金） 
 
借：應(yīng)付職工薪酬（社保、住房公積金、 其他應(yīng)付款——個人承擔的社保和公積金） 
 
貸：銀行存款

可惜不是我 追問

2019-03-01 14:20

共計開了36萬發(fā)票，勞務(wù)公司人員工資成本，

沈家本老師 解答

2019-03-01 16:11

您好，您這個是勞務(wù)人員的工資成本，應(yīng)該計入主營業(yè)務(wù)成本 
 
借：主營業(yè)務(wù)成本 
      貸：應(yīng)付職工薪酬 
 
實際支付工人的工資分錄如下: 
 
借：應(yīng)付職工薪酬（薪金） 
     貸：銀行存款 
 
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快

可惜不是我 追問

2019-03-01 21:10

這不是確認收入的嗎？，

沈家本老師 解答

2019-03-01 21:22

您好，如果您是銷售方勞務(wù)派遣公司，這筆分錄應(yīng)該這樣做。 
 
借：銀行存款360000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入339622.64 
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅20377.36 
 
為您提供解答

沈家本老師 解答

2019-03-02 15:22

滿意，請給個五星好評 
祝學(xué)習(xí)愉快