欣悅 追問

2019-03-03 18:06

1月份開1-3月共3個月的租金發(fā)票，租金按月確認(rèn)收入。1月份開發(fā)票交增值稅就是預(yù)交2月和3月的增值稅

老江老師 解答

2019-03-03 18:10

哦，這個不是預(yù)繳增值稅的概念，就是銷項稅額，當(dāng)月應(yīng)交增值稅3-2=1萬

欣悅 追問

2019-03-03 18:12

老師   3萬元都計入應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅，不用計入預(yù)繳增值稅嗎？我們是按月確認(rèn)收入的。

欣悅 追問

2019-03-03 18:15

按月確認(rèn)收入，按月確認(rèn)每個月的銷項稅，  確認(rèn)一個月的收入，不能一次確認(rèn)3個月的銷項稅吧

老江老師 解答

2019-03-03 18:16

我的觀點直接計入應(yīng)交增值稅-銷項稅額中 
列入預(yù)繳增值稅科目，每個再轉(zhuǎn)到銷項稅額科目，有點麻煩，當(dāng)然如果是上市公司或社會公眾公司，那還是按正規(guī)的處理！