公司人事部報銷時，附件中有增值稅專用發(fā)票，當時已經(jīng)辦理了，也入賬了。次月，對方因為其他原因要換票，也是換的專票，這個賬務怎樣處理呢？把之前的全部紅沖，然后再按照正常的處理嗎？

答： 可以這樣進行處理。

我公司需要用普票換成專票，發(fā)票跨月了， 銷售方會計的處理是，找到需要紅沖的發(fā)票，開具負數(shù)發(fā)票，再開具正確的發(fā)票，把兩聯(lián)次都交給購買方，購買方的會計處理是，先用紅沖發(fā)票入賬，把之前分錄進行紅沖，然后按專票做一張正確的憑證。-----我的總結對嗎？謝謝老師。

答： 您好 這樣理解正確的

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小模代開專票后，購方信息變了，專票當月退回，因購買要票急，賣方又交了一次稅，代開了專票，第一次的專票當月全部退回稅務了，但專票的稅后期留抵。帳務處理怎樣才好呀？我第一次開票時確認了收入（有銀行實時扣費記錄的），如果要沖紅，第一次憑證是部分沖紅，還是全部沖紅。主要是實時扣繳了兩次增值稅。謝謝！

答： 按你的描述，全部都發(fā)生在當月，可不沖紅，繼續(xù)再做筆扣繳增值稅的憑證。借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款。銀行第二次扣費記錄做附件