???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 09:55

嗯，謝謝老師。還有，在認(rèn)證平臺(tái)，為什么會(huì)有普票呢？

小黎老師 解答

2019-03-04 09:59

您好，認(rèn)證平臺(tái)一般不會(huì)有普票，有普票的情況一般是電子通行費(fèi)發(fā)票

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 10:00

嗯，是的。這個(gè)沒(méi)事吧

小黎老師 解答

2019-03-04 10:06

您好，這個(gè)沒(méi)事的，正常勾選認(rèn)證就可以 了。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 10:28

1、老師以前年度企業(yè)所得稅多計(jì)提了，導(dǎo)致余額在貸方，如何做分錄調(diào)整呢2、這個(gè)需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？3、如果是以前年度未做計(jì)提或少計(jì)提了，交的稅費(fèi)多，又該如何做分錄？

小黎老師 解答

2019-03-04 11:25

1.通過(guò)以前年度損益沖掉，需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅2.可以減少往年度的所得稅。請(qǐng)您一問(wèn)一題，謝謝您的理解和支持。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 11:31

老師我下次注意。那1的沖減分錄怎么做呢，如何補(bǔ)繳所得稅，網(wǎng)上申報(bào)所得稅時(shí)這筆補(bǔ)交的如何填寫，在哪填寫

小黎老師 解答

2019-03-04 11:36

您好，借：所得稅- 貸：以前年度損益調(diào)整  借：以前年度損益調(diào)整 （補(bǔ)繳所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   這部分在年度匯算清繳的時(shí)候進(jìn)行調(diào)整

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:21

老師，應(yīng)交企業(yè)所得稅現(xiàn)在余額就在貸方，這樣做不是貸方余額更多了嗎？以前年度計(jì)提多了，應(yīng)該是沖減貸方余額來(lái)調(diào)整吧

小黎老師 解答

2019-03-04 13:23

您好，通過(guò)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 來(lái)沖。看錯(cuò)了，不好意思

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:28

可以這樣做嗎：借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  貸：以前年度損益調(diào)整  借：以前年度損益調(diào)整  貸：本年利潤(rùn)，這樣本年利潤(rùn)增加，企業(yè)所得稅是不是相應(yīng)的調(diào)增了

小黎老師 解答

2019-03-04 13:29

您好，如果你這樣做，本年利潤(rùn)會(huì)增加，利潤(rùn)表上不會(huì)變化，不會(huì)增加所得稅

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:31

那老師您能不能再把完整的分錄給我寫下

小黎老師 解答

2019-03-04 13:31

您好，就是剛剛上面寫的，所得稅換成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

小黎老師 解答

2019-03-04 13:33

您好，如果金額不大，你就計(jì)入當(dāng)期也可以。不用通過(guò)以前年度損益處理，計(jì)入當(dāng)期，借：所得稅費(fèi)用（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:36

就是說(shuō)以前年度的，貸方余額有200多元，可以這樣做嗎？借貸方都是紅字嗎？

小黎老師 解答

2019-03-04 13:36

您好，這么小的金額計(jì)入當(dāng)期就可以了。

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:38

那如果是以前年度計(jì)提的少，交的多，導(dǎo)致余額在借方，應(yīng)該怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-03-04 13:38

您好，可以補(bǔ)計(jì)提在當(dāng)期，正數(shù)做剛剛給你的分錄

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:43

借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅  借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整，這樣嗎？

小黎老師 解答

2019-03-04 13:43

借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:44

以前年度的，也可以計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用嗎？

???? 蓉 追問(wèn)

2019-03-04 13:44

以前年度的，也可以計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用嗎？

小黎老師 解答

2019-03-04 13:46

您好，金額小可以。金額太大需要追溯調(diào)整