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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-03-04 10:57

您好 
旅行社小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在的會計入帳是收入都做價稅分離 成本價稅合計入賬

羅達 追問

2019-03-04 11:00

如果價稅分離,那么成本收到的發(fā)票稅率不一樣,要怎樣處理呢?

bamboo老師 解答

2019-03-04 11:01

成本您價稅合計入賬  收入價稅分離入賬 這個不需要另外處理

羅達 追問

2019-03-04 11:02

可是,那記賬的時候,總會有應(yīng)交增值稅的余額?。?/p>

bamboo老師 解答

2019-03-04 11:04

如果免稅范圍內(nèi) 申報期過后 
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
貸:營業(yè)外收入

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相關(guān)問題討論
您好 旅行社小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在的會計入帳是收入都做價稅分離 成本價稅合計入賬
2019-03-04 10:57:23
這個是區(qū)分的,看公司設(shè)立的時候,是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2018-05-31 09:56:11
收入需要價稅分離,成本價稅合計入賬
2019-04-02 16:16:26
你好,不是的,你報稅時報的B類報表就是小規(guī)模納稅人。A類是一般納稅人。
2016-11-17 19:27:08
借:應(yīng)收帳款或銀行存款,現(xiàn)金,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 主營業(yè)務(wù)收入
2017-02-13 21:13:02
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