qing 追問

2019-03-04 16:05

那我下個月需要抵扣了，怎么做分錄

宸宸老師 解答

2019-03-04 16:09

下個月如果有銷項的話，先做銷項的分錄。 
 
2.再結轉進項和銷項 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  
      貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
     應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 
3.應交稅費 余額在貸方，再結轉未交增值稅 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
  貸：應交稅費——未交增值稅 
 
4.繳納增值稅 
借：應交稅費——未交增值稅 
  貸：銀行存款

qing 追問

2019-03-04 16:24

進項大于銷項，要留底

宸宸老師 解答

2019-03-04 16:30

1.做進項和銷項的分錄 
 
2.結轉進項、銷項 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）  
     應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
    貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
如果應交稅費余額在“借方”，說明留底。那就做到分錄到此為止。 
 
3.等下個月再做上面的幾個分錄，如果應交稅費余額在“貸方”，再結轉 
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅