qing 追問

2019-03-04 16:05

那我下個(gè)月需要抵扣了，怎么做分錄

宸宸老師 解答

2019-03-04 16:09

下個(gè)月如果有銷項(xiàng)的話，先做銷項(xiàng)的分錄。 
 
2.再結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi) 余額在貸方，再結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
4.繳納增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
  貸：銀行存款

qing 追問

2019-03-04 16:24

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，要留底

宸宸老師 解答

2019-03-04 16:30

1.做進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的分錄 
 
2.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
如果應(yīng)交稅費(fèi)余額在“借方”，說明留底。那就做到分錄到此為止。 
 
3.等下個(gè)月再做上面的幾個(gè)分錄，如果應(yīng)交稅費(fèi)余額在“貸方”，再結(jié)轉(zhuǎn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅