L. 追問

2019-03-05 12:32

我這邊把結(jié)轉(zhuǎn)分錄做了，請(qǐng)問一下已交稅金科目里面我計(jì)入的是預(yù)繳，請(qǐng)問對(duì)不對(duì)？現(xiàn)在我有這兩個(gè)問題，其他的數(shù)據(jù)都是正確的

果果老師 解答

2019-03-05 12:40

預(yù)繳的時(shí)候是計(jì)入已交稅金的借方，計(jì)提時(shí)計(jì)入已交稅金的貸方

L. 追問

2019-03-05 13:33

預(yù)繳還要計(jì)提？

果果老師 解答

2019-03-05 15:18

是的，確認(rèn)收入時(shí)這筆稅金是要提出來的呀

L. 追問

2019-03-05 15:23

那計(jì)提時(shí)借方是什么 科目呢？？

果果老師 解答

2019-03-05 17:31

借  應(yīng)付賬款 
   貸   主營業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金

L. 追問

2019-03-05 18:55

那轉(zhuǎn)出未交增值稅呢

果果老師 解答

2019-03-05 18:58

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額才轉(zhuǎn)入  -轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

L. 追問

2019-03-05 19:15

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額才轉(zhuǎn)入 -轉(zhuǎn)出未交增值稅科目

果果老師 解答

2019-03-05 21:40

是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)轉(zhuǎn)科目

L. 追問

2019-03-06 11:01

本月計(jì)提下月應(yīng)交增值稅不是計(jì)入轉(zhuǎn)出未交嗎？

果果老師 解答

2019-03-06 11:14

本月計(jì)提下月交增值稅是計(jì)入轉(zhuǎn)出未交

L. 追問

2019-03-06 11:19

你的意思是轉(zhuǎn)出未交增值稅科目里面既有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額，也有計(jì)提下月應(yīng)交增值稅的金額？

果果老師 解答

2019-03-06 12:01

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額就是下月應(yīng)交的增值稅

L. 追問

2019-03-06 15:39

我做年底結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)憑證時(shí)，兩方的差額就計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，但是轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的余額我就看不懂了

果果老師 解答

2019-03-06 15:44

轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額要轉(zhuǎn)入未交增值稅，若未交增值稅余額在貸方就要交稅，若未交增值稅余額在借方就是留抵稅款

L. 追問

2019-03-06 15:45

但是我轉(zhuǎn)進(jìn)去的話未交增值稅余額就和我下個(gè)月要交的金額對(duì)不上了

果果老師 解答

2019-03-06 15:50

那您要查以前月份結(jié)轉(zhuǎn)有沒問題