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送心意

答疑郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-03-05 12:04

增值稅不計(jì)提,附加稅不交不用計(jì)提

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 12:12

(1)借:現(xiàn)金 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
     應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(免稅額) 
(2)借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附加稅(增值稅額*稅率*小規(guī)模納稅人減征50%) 
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(免稅額)             
貸:營(yíng)業(yè)外收入 
(3)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
               營(yíng)業(yè)外收入 
貸:本年利潤(rùn) 
(4)借:本年利潤(rùn) 
           貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
               營(yíng)業(yè)費(fèi)用

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 12:14

老師,分錄還有什么問(wèn)題嗎?本月附加稅不交的話還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

答疑郭老師 解答

2019-03-05 14:25

附加稅不對(duì),應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額,刪除就可以

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 14:29

那附加稅不是免征嗎?不用結(jié)轉(zhuǎn)免征額,結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)養(yǎng)外收入嗎?

答疑郭老師 解答

2019-03-05 14:31

免征的不用計(jì)提,不用結(jié)轉(zhuǎn) 
附加稅根據(jù)實(shí)際繳納的增值稅來(lái)算,你實(shí)際繳納的是0,附加稅肯定也是0,不用計(jì)提

人間未知寒 追問(wèn)

2019-03-05 14:33

好的,謝謝

答疑郭老師 解答

2019-03-05 18:34

不用客氣的

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增值稅不計(jì)提,附加稅不交不用計(jì)提
2019-03-05 12:04:19
你好,不需要
2016-06-08 15:30:18
你好,不用計(jì)提的
2018-10-16 13:42:29
不用 附加稅季度末的那個(gè)月計(jì)提就可以
2020-02-22 20:39:46
你好 收入時(shí)就記稅款的? 附加是季度計(jì)提 就行?
2023-02-08 13:52:23
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