mgdaisy 追問

2019-03-05 15:15

我們合同里面寫了這些設(shè)備，實(shí)際我們公司提供的設(shè)備不止這些。還有他們都沒有驗(yàn)收，只收了30萬首付款，首付款已開票確認(rèn)收入了，原本去年要結(jié)完全款或者驗(yàn)收，卻一直拖到第二年，導(dǎo)致我這邊成本不知如何確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2019-03-05 17:22

你收到的30萬開票了嗎

mgdaisy 追問

2019-03-05 17:23

已開票已確認(rèn)收入，未結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)方未付清全款，未驗(yàn)收設(shè)備?，F(xiàn)在成本應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2019-03-06 12:01

開出發(fā)票 確認(rèn)收入： 
借：應(yīng)收帳款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷） 
 
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本 
 
收到貨款時(shí)： 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款

mgdaisy 追問

2019-03-06 12:03

老師，你沒有回答我的問題。。老師，公司簽訂一份合同（硬件設(shè)備有45萬，軟件55萬）。約定首次打款只打合同款100萬的30%，公司已收款已開票已確認(rèn)收入未結(jié)轉(zhuǎn)已跨年度。硬件設(shè)備為公司代采購(gòu)，據(jù)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)在實(shí)際提供給對(duì)方的的設(shè)備已超45萬，對(duì)方也未驗(yàn)收。我這邊成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

樸老師 解答

2019-03-06 13:49

按照收入的百分比來結(jié)轉(zhuǎn)成本