tyza 追問(wèn)

2019-03-05 19:31

我做工資時(shí)不會(huì)在摘要或工資表中說(shuō)明是報(bào)銷(xiāo)員工差旅，而僅僅是表現(xiàn)為發(fā)放員工補(bǔ)助，老師，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 19:34

你好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是不可以的，因?yàn)檫@樣與實(shí)際的費(fèi)用是不相符的

tyza 追問(wèn)

2019-03-05 20:02

我們公司員工出差是沒(méi)有填借款單預(yù)支費(fèi)用的，都是他們自己先墊付的。

鄒老師 解答

2019-03-05 20:03

你好，這個(gè)不影響出差費(fèi)用需要提供發(fā)票入賬的

tyza 追問(wèn)

2019-03-05 20:10

我就不披露這部分的差旅費(fèi)用了，也不作任何說(shuō)明與摘要，當(dāng)做沒(méi)有過(guò)這部分差旅費(fèi)，但是在次月工資中給員工加了工資

鄒老師 解答

2019-03-05 20:11

你好，這樣不還是把實(shí)際是差旅費(fèi)的支出通過(guò)工資的形式發(fā)放了 嗎

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 09:24

好的，如果沒(méi)有發(fā)票只有收據(jù)和支付小票，應(yīng)該也能報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用吧，只是無(wú)法在報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)做稅前扣除是么

鄒老師 解答

2019-03-06 09:25

你好，是的，是這樣的

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 09:36

稅前扣除的話(huà)，記賬應(yīng)該記那個(gè)科目？管理費(fèi)用還是稅前扣除費(fèi)用？到時(shí)候填所得稅報(bào)表的時(shí)候是不是在扣完企業(yè)所得稅后再減去稅后扣除的部分，才是凈利潤(rùn)？

鄒老師 解答

2019-03-06 09:41

你好，計(jì)入管理費(fèi)用或銷(xiāo)售費(fèi)用核算 
賬面金額填寫(xiě)發(fā)生金額，稅收金額填寫(xiě)0，就這樣做納稅調(diào)增就是了

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 10:13

比如沒(méi)有發(fā)票的報(bào)銷(xiāo)金額是500元。是不是分錄直接這么寫(xiě)就行，借：管理費(fèi)用 500  貸：庫(kù)存現(xiàn)金500。然后這個(gè)500元在報(bào)企業(yè)所得稅填表時(shí)，在納稅調(diào)增那一塊填上500就行了？

鄒老師 解答

2019-03-06 10:17

你好，是的，是這個(gè)意思

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 11:40

老師，我們的出納不在，我這邊要暫替出納去銀行提取備用金，要填什么單據(jù)嗎？

鄒老師 解答

2019-03-06 11:41

你好，需要填寫(xiě)現(xiàn)金支票，或者取款單取現(xiàn)

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 15:07

老師幫忙看下利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-03-06 15:08

你好，根據(jù)你單位利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)填寫(xiě)就是了

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 16:45

老師，書(shū)上這個(gè)例題，為什么計(jì)算材料成本時(shí)，運(yùn)費(fèi)是按90%入賬的

鄒老師 解答

2019-03-06 16:46

你好，是不是因?yàn)槿〉昧诉\(yùn)輸業(yè)專(zhuān)用發(fā)票，抵扣了10%的進(jìn)項(xiàng)

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 16:52

老師，但用是在計(jì)算進(jìn)行稅額抵扣時(shí)  是直接用2500*10%的呀

鄒老師 解答

2019-03-06 16:54

你好，這個(gè)題目是什么時(shí)候的？是不是運(yùn)輸行業(yè)還沒(méi)有營(yíng)改增的時(shí)候按運(yùn)費(fèi)*扣除比例計(jì)算抵扣

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 16:56

書(shū)是2018年編制的 
老師，所以這個(gè)題目答案是錯(cuò)的？

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 16:57

假如2500是不含稅的，那計(jì)入材料成本的運(yùn)費(fèi)是2500，進(jìn)項(xiàng)稅額就是2500×10%的吧？

鄒老師 解答

2019-03-06 16:58

你好，如果不含稅運(yùn)費(fèi)是 2500，那計(jì)入材料成本的運(yùn)費(fèi)是2500，進(jìn)項(xiàng)稅額就是2500×10%的

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 19:56

印花稅是制造業(yè)是按購(gòu)銷(xiāo)金額的問(wèn)的百分之多少計(jì)提?

鄒老師 解答

2019-03-06 19:57

你好，是購(gòu)銷(xiāo)合同的印花稅嗎？

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 19:58

對(duì)的

鄒老師 解答

2019-03-06 19:58

你好，是按合同金額萬(wàn)分之3

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 20:11

老師，那個(gè)批發(fā)業(yè)不是有個(gè)70%來(lái)乘以萬(wàn)分之三，那制造業(yè)是多少呢？

鄒老師 解答

2019-03-06 20:12

你好，你當(dāng)?shù)囟惥纸o予批發(fā)行業(yè)計(jì)稅依據(jù)打七折優(yōu)惠了？

tyza 追問(wèn)

2019-03-06 20:15

對(duì)的，就是不知道制造業(yè)一般打幾折

鄒老師 解答

2019-03-06 20:21

你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)貙?duì)制造業(yè)有沒(méi)有優(yōu)惠了 
稅法規(guī)定 是沒(méi)有優(yōu)惠的