生命的轉(zhuǎn)角 追問

2019-03-05 19:40

老師分錄應(yīng)該怎樣做謝謝

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:13

您好，單位應(yīng)該交社保的吧，我把分錄匯總一下:

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:14

1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
1.發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款 
2.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 
3.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款

生命的轉(zhuǎn)角 追問

2019-03-05 20:23

老師但是他們的工資是我們代發(fā)的，我們還要從他們的貨款里扣除里，他們不是我們的員工我們只是代發(fā)，計提的時候不能做到管理費用和銷售費用吧

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:31

您好，如果是要從他們的貨款里扣除，那就不用計提工資的，你們也幫忙交個稅、交社保嗎

生命的轉(zhuǎn)角 追問

2019-03-05 20:32

不交，但是計提和代發(fā)的時候怎么做分錄，謝謝老師

沈家本老師 解答

2019-03-05 20:34

可以不計提，直接代發(fā) 
 
借：管理費用—工資 
貸：銀行存款、現(xiàn)金

生命的轉(zhuǎn)角 追問

2019-03-05 21:02

老師不能記到管理費用吧

沈家本老師 解答

2019-03-05 21:20

您好，如果是以下幾類，管理人員的工資計入“管理費用--工資”科目中；銷售人員的工資計入“營業(yè)費用--工資”科目中；成產(chǎn)工人的工資計入“生產(chǎn)成本--工資”科目中；車間管理人員的工資計入“制造費用--工資”

沈家本老師 解答

2019-03-05 21:21

您好，非正式員工，做勞務(wù)支出吧

沈家本老師 解答

2019-03-05 21:25

企業(yè)支付的勞務(wù)費支出，不構(gòu)成工資總額，應(yīng)當(dāng)計入“管理費用——勞務(wù)費”科目，并不計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費，不交納各項社會保險金和住房公積金