時(shí)光機(jī) 追問

2019-03-05 20:57

老師您好，因?yàn)橘?zèng)送的B產(chǎn)品確實(shí)沒有收到錢的，在開具發(fā)票的時(shí)候100%折扣了，在發(fā)票上開具的意義在于，在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣，可按折扣后的銷售額征收增值稅，而不會(huì)因?yàn)闆]開發(fā)票而需把贈(zèng)送物品視同銷售去征稅了。。請(qǐng)問這樣操作可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-05 21:02

贈(zèng)送要視同銷售計(jì)算繳納增值稅 您這一個(gè)正數(shù) 一個(gè)負(fù)數(shù) 跟沒開沒有區(qū)別啊  
如果您A產(chǎn)品銷售價(jià)格100  那B如果按正常銷售價(jià)格是多少？

時(shí)光機(jī) 追問

2019-03-05 22:43

老師您好，B產(chǎn)品正常銷售價(jià)格是1萬(wàn)，由于是贈(zèng)送的，發(fā)票以100％折扣

bamboo老師 解答

2019-03-05 22:49

將贈(zèng)品和主貨物開在總的銷售金額按各項(xiàng)商品的公允價(jià)值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項(xiàng)的銷售收入； 
您是免費(fèi)贈(zèng)送但是稅法不認(rèn) 要視同銷售 繳納增值稅的 
您可以根據(jù)我上面說的那樣開票 這樣您沒有多交稅也沒有稅收風(fēng)險(xiǎn) 
A開票金額=100/(100+1)=0.99萬(wàn)元 
B開票金額=1/(100+1)=0.01萬(wàn)元

時(shí)光機(jī) 追問

2019-03-05 23:06

老師您好，在實(shí)際開票中，如果那張票有20多個(gè)主貨物，又有7個(gè)贈(zèng)品（即0金額出庫(kù)的），不知道怎么分?jǐn)?，也不知什么價(jià)格才是公允，開票工作量也太大了，就真是分?jǐn)偝鰜砹?，各分?jǐn)偟慕痤~與出庫(kù)的金額也不一致，合同也不致，看分項(xiàng)三流不一致，這樣也不合規(guī)吧？

時(shí)光機(jī) 追問

2019-03-05 23:08

老師您好，又以這個(gè)為例請(qǐng)問在銷售自產(chǎn)A產(chǎn)品100萬(wàn)，增值稅16萬(wàn)，贈(zèng)送自產(chǎn)B產(chǎn)品0金額出庫(kù)（正常銷售價(jià)1萬(wàn)），開具發(fā)票可以這樣開嗎：發(fā)票第一行A產(chǎn)品：金額100萬(wàn)，稅額16；第二行A產(chǎn)品  金額-1萬(wàn)，稅額-0.16萬(wàn)；第三行B產(chǎn)品  金額1萬(wàn)，稅額0.16萬(wàn)。

bamboo老師 解答

2019-03-05 23:20

您想的第二個(gè)方法可以的  
還有就是看A跟B能不能組成一套之類的 如果能就按套賣 價(jià)格不變 開票的時(shí)候按套開票 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候也是按套