tina 追問

2019-03-07 07:05

是的，已經(jīng)入了財(cái)務(wù)費(fèi)用，總額有好幾萬

張艷老師 解答

2019-03-07 07:18

如果金額沒有出入的話，直接將發(fā)票貼到原來的憑證后面就可以了。

tina 追問

2019-03-07 09:12

2019年1月才收到的發(fā)票，可以直接貼回往前的月份（2018年1---12）嗎？

tina 追問

2019-03-07 09:13

金額有差異怎么辦呢？因?yàn)橹叭胭~直接入發(fā)生的總額，現(xiàn)在收到的是專票

張艷老師 解答

2019-03-07 09:41

1金額沒有差異的話，可以直接貼發(fā)票的。稅局真檢查，也能看明白的。 
2需要使用以前年度損益調(diào)整科目，對(duì)去年的賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。 
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
       貸  以前年度損益調(diào)整-代替財(cái)務(wù)費(fèi)用 
借  以前年度損益調(diào)整 
      貸  利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

tina 追問

2019-03-07 10:20

好的。那這么說來，平常的應(yīng)記當(dāng)月成本的發(fā)票下月才到，是不是也可以這樣操作呢？金額相同的情況下，下月收到發(fā)票時(shí)直接貼回上月記賬憑證去

張艷老師 解答

2019-03-07 10:22

1、年內(nèi)的不需要這樣處理，上面的分錄是跨年才做的。 
2、這個(gè)是可以直接貼發(fā)票的。

tina 追問

2019-03-07 12:15

我明白平常不是這個(gè)分錄，想確定是平常記賬，下月收到屬于上月成本（上月當(dāng)月已記賬），是不是也可以直接貼回去，不需要紅沖又記賬這樣麻煩呢？

張艷老師 解答

2019-03-07 12:38

是的，可以直接貼發(fā)票的。