鄧世芳 追問

2019-03-06 11:55

那通過這兩種方式核算繳納的稅款有差異嗎？

軼塵老師 解答

2019-03-06 11:56

分公司如果是小規(guī)模納稅人的話，對(duì)外開具增值稅發(fā)票可以按照3%的比例開具。如果你的分公司可以獨(dú)立開展業(yè)務(wù)，獨(dú)立簽合同，那么，顯然分公司核算繳納的增值稅要少一點(diǎn)。

鄧世芳 追問

2019-03-06 12:17

那如果這個(gè)項(xiàng)目本來就是簡易征收的呢？

軼塵老師 解答

2019-03-06 12:23

如果項(xiàng)目本來是簡易征收模式，不需要采取小規(guī)模納稅人。因?yàn)槟闳绻扇》止镜哪Ｊ剑髽I(yè)所得稅上可能會(huì)有糾紛。

鄧世芳 追問

2019-03-06 15:13

如果采用分公司的模式的模式可以不獨(dú)立核算嗎？還是只要是分公司就得獨(dú)立核算？如果分公司獨(dú)立核算的話，是不是企業(yè)所得稅和增值稅都和總公司沒有牽連關(guān)系？如果分公司不獨(dú)立核算，是不是就相當(dāng)于這個(gè)分公司就是總公司的一個(gè)項(xiàng)目部，這樣來核算：外地預(yù)交一部分稅，回總公司一并核算繳納呢？

軼塵老師 解答

2019-03-06 15:17

分公司獨(dú)立核算，企業(yè)所得稅還是要在總公司匯總繳納的，分公司所在的稅務(wù)機(jī)關(guān)要分總公司的所得稅，很麻煩。建議采用項(xiàng)目部形式。你采用分公司不獨(dú)立核算，怎么分得清分公司的資產(chǎn)、收入？

鄧世芳 追問

2019-03-06 15:22

老師，你意思是說分公司要重復(fù)繳納所得稅嗎，既要在分公司所在地繳納又要在總公司繳納？還是所得稅和增值稅一樣項(xiàng)目所在地繳納一部分，最后回總公司匯算清繳

軼塵老師 解答

2019-03-06 15:27

不是重復(fù)  要以總公司匯總繳納，再根據(jù)資產(chǎn)、工資、收入等情況分配到所在地稅務(wù)局。