Sunny 追問

2019-03-06 10:48

老師，那等于前面三個季度利潤總額累計不超100萬，按5%正常繳納了，第4季度就是看12月份的利潤總和合計如果是120萬，企業(yè)所得稅=120*10%=12萬，是這樣嗎？

辜老師 解答

2019-03-06 10:48

是的，第四季度要按照減免50%計算，補繳所得稅

Sunny 追問

2019-03-06 10:51

那這樣的話，匯算清繳就不用補繳了吧？

辜老師 解答

2019-03-06 10:53

匯算清繳的話，你要看你有沒有納稅調(diào)增事項，如果有調(diào)增，會增加應(yīng)納稅所得額的

Sunny 追問

2019-03-06 11:02

老師，就是說企業(yè)所得稅這一項，前面三個季度按5%正常繳納了，第4季度企業(yè)所得稅=120*10%=12萬，這一項匯算清繳不用調(diào)整了吧？

辜老師 解答

2019-03-06 11:05

是的，這一項不會納稅調(diào)增了

Sunny 追問

2019-03-06 11:15

明白 了，謝謝老師

辜老師 解答

2019-03-06 11:16

好的，客氣，幫到你就好