- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
相關(guān)問題討論

可以留抵的
2017-12-28 13:54:39

如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進(jìn)項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
購買稅控盤和稅控盤的維護(hù)費可以全額抵減增值稅。
2018-12-26 14:31:13

對的
按減免之后的計提
2020-07-11 23:02:23

你好,小規(guī)模納稅人
1)首次購入金稅盤時,
借:管理費用(價稅合計額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
2)全額抵減增值稅應(yīng)納稅額時,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅額)
貸:營業(yè)外收入
2017-01-06 14:45:26

您好,借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸管理費用
2020-07-10 09:55:42
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