Aaliyah 追問

2019-03-06 20:11

我們物料是進口，可是成品是內(nèi)銷的，這個有問題嗎？

Aaliyah 追問

2019-03-06 20:13

貨款是不需要我們管，但是物品需要我們接收，進口關(guān)稅和進口增值稅需要我們墊付，供應(yīng)商那邊不管，他們認為我們墊付了稅費反正是能抵扣回來的?？墒窃谫~務(wù)處理上我們怎么處理？

三寶老師 解答

2019-03-06 20:23

成品內(nèi)銷？進口原材料不需要付匯？你再認真仔細了解一下整個業(yè)務(wù)。你的整個陳述是有問題的。

Aaliyah 追問

2019-03-06 20:48

沒問題，實際公司就是要這么操作，進口原材料公司公帳并沒有付貨款，只付了稅款。成品是內(nèi)銷給貿(mào)易公司的，我們銷項發(fā)票也是開給貿(mào)易公司。

Aaliyah 追問

2019-03-06 20:48

就是因為這個說不過去，不知道該如何操作才來找老師請教

三寶老師 解答

2019-03-06 21:19

大體我搞明白了你們操作模式，進口材料不一定沒有付匯。明天我給你個詳細解答

Aaliyah 追問

2019-03-06 21:22

謝謝老師，等待您的回復(fù)

三寶老師 解答

2019-03-07 15:00

一般貿(mào)易方式進口時需要按規(guī)定征收進口環(huán)節(jié)關(guān)稅、增值稅，賬務(wù)處理如下（銷售過程賬務(wù)處理略）： 
  借：原材料（含進口環(huán)節(jié)關(guān)稅）  
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
    貸：應(yīng)付賬款  
      銀行存款 
 
  免稅申報時： 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 
 
  退稅申報時： 
 
  借：應(yīng)收賬款——應(yīng)收出口退稅  
    貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

Aaliyah 追問

2019-03-07 17:35

老師，我們是委托中間商進口，不是自己直接進口，這個貨款付出去賬務(wù)處理應(yīng)該怎樣呢？

三寶老師 解答

2019-03-07 17:39

一樣做原材料處理

Aaliyah 追問

2019-03-07 17:39

付貨款和關(guān)稅、增值稅： 
借：原材料（含關(guān)稅） 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 
    貸：應(yīng)付賬款。 （進出口公司） 
回來進口增值稅票直接抵扣，就跟正常原材料發(fā)票抵扣一樣嗎？ 
 
那我們付款出去給中間商，然后拿海關(guān)進項稅票來抵扣，這操作是合法的？我們需要備什么資料呢？

三寶老師 解答

2019-03-07 18:19

海關(guān)進項抵扣是正常的，憑海關(guān)增值稅票比對后就可以抵扣

Aaliyah 追問

2019-03-07 18:22

我們跟代理進出口公司之前需要簽訂什么協(xié)議或者補充什么資料呢？

三寶老師 解答

2019-03-07 18:26

和代理公司簽署代理協(xié)議