1434072954 追問

2019-03-07 11:54

老師，需要報送其他存貨披露，應(yīng)付職工薪酬，應(yīng)交稅費明細(xì)表這些嗎

鄒老師 解答

2019-03-07 12:46

你好，這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱@方面的要求的

1434072954 追問

2019-03-07 12:50

好的，謝謝老師

1434072954 追問

2019-03-07 12:52

老師，我想再咨詢一下，我們給客戶發(fā)貨，結(jié)果到了壞了兩件，快遞公司賠付，我們公司再發(fā)兩件過去這個我們怎么做賬呢

鄒老師 解答

2019-03-07 12:59

你好，你之前發(fā)貨給客戶所做的分錄是？

1434072954 追問

2019-03-07 13:00

是，借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入

鄒老師 解答

2019-03-07 13:02

你好，那應(yīng)當(dāng)沖銷之前的收入，成本 
然后發(fā)出兩件做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，做收入的時候借方是通過其他應(yīng)收款核算

1434072954 追問

2019-03-07 13:04

那壞了的兩件不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，老師

鄒老師 解答

2019-03-07 13:05

你好，不需要，收入不確認(rèn)，成本也不做結(jié)轉(zhuǎn)的

1434072954 追問

2019-03-07 13:06

那損壞的兩件是快遞公司來賠額，然后我們公司再把貨給客戶補起

鄒老師 解答

2019-03-07 13:08

你好，你需要沖銷之前的收入，成本 
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
然后根據(jù)補發(fā)的貨物做這個分錄 
借；其他應(yīng)收款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品

1434072954 追問

2019-03-07 13:13

老師，如果我們公司發(fā)出10件，壞了2件，我們公司再補2件，客戶還是10件啊，我們公司就是發(fā)出12件，客戶還是給我們10件的錢，然后快遞公司賠付那兩件的錢呢，是不是不應(yīng)該沖銷，直接再做個出庫單2件，用其他應(yīng)收款來核算呢

鄒老師 解答

2019-03-07 13:16

你好，客戶還是給我們10件的錢，然后快遞公司賠付那兩件的錢，這種情況就需要按12件做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本處理的

1434072954 追問

2019-03-07 13:17

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-07 13:18

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝