Aban 追問

2019-03-07 13:26

沒有開具入預收   開具后入應收  是看發(fā)票的開具還是看銀行存款的入賬  去確認他的收入呀？

bamboo老師 解答

2019-03-07 13:29

根據(jù)合同簽訂還有完工程度確定收入

Aban 追問

2019-03-07 13:33

比如我們收到該項目的一期款   先開票   再收到錢 開票的時候   借：預收賬款  貸：主營收入   應交稅金-銷項

bamboo老師 解答

2019-03-07 13:35

先開票 再收到錢 計入應收賬款  
先收錢 后開票 計入預收賬款

Aban 追問

2019-03-07 13:39

開票的時候   1.借：應收賬款  貸：主營收入   應交稅金-銷項  2..借：銀存  貸：應收賬款   這樣就可以了？

bamboo老師 解答

2019-03-07 13:40

對的 分錄就這樣寫

Aban 追問

2019-03-07 13:43

先付款后收票的計入預付   先收票后付款的計入應付？

bamboo老師 解答

2019-03-07 13:43

對的 你理解正確的

Aban 追問

2019-03-07 15:32

這個意思是所有本工程項目所有金額、尾款都收到的情況下在將工程施工-合同成本轉(zhuǎn)入主營成本老師  這都是成本類科目   為啥 剛剛說工程結(jié)算對應的是收入科目  有點不明白的

bamboo老師 解答

2019-03-07 15:40

前面剛剛沒有說到工程結(jié)算啊   只是說了開票收款

Aban 追問

2019-03-07 15:45

我們是建筑安裝行業(yè)   我的成本是計入主營業(yè)務成本還是  工程施工-合同成本科目里面去啊  什么情況記入  工程施工-合同成本  什么情況記入主營業(yè)務成本呀、主營業(yè)務成本  月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤去啦 余額為0了 那不是計算不了我項目的成本啦    那我們的收入么  是不是只能記入主營業(yè)務收入科目里面  有沒有工程施工-合同成本對應的收入科目可以計入的收入的呢  不想讓收入也月末結(jié)轉(zhuǎn)了  老師  那一個工程僅收了1.2期款  尾款及質(zhì)保金（需兩年之后才能收回）  那之前收到的款項 是不是應計入到應收賬款里面  還是預收賬款

bamboo老師 解答

2019-03-07 15:58

正規(guī)的流程是這樣的 有點復雜 您可以先看下 然后不想做這么多科目的話 也可以在主營業(yè)務成本科目歸集 
 
購買材料 
借：原材料 
貸：銀行存款或應付賬款    
領(lǐng)用材料時 
借:工程施工---合同成本 
貸:原材料等其他科目 
人員工資計提時 
借：工程施工---合同成本--間接費用---工資 
貸：應付職工薪酬——工資計提數(shù) 
管理人員工資計提時，分錄： 
借：管理費用 
貸：應付職工薪酬 
工程結(jié)算時 
借:銀行存款/應收賬款 
貸:工程結(jié)算 
完工時結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，同時計算出工程施工毛利，分錄： 
借：主營業(yè)務成本 
工程施工--合同毛利 
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
同時，結(jié)算工程，分錄： 
借：工程結(jié)算 
貸：工程施工--合同毛利 
工程施工---合同成本

Aban 追問

2019-03-07 20:59

老師  這個主營業(yè)務成本是不是包括  工程施工合同成本和產(chǎn)生的間接費用啊

bamboo老師 解答

2019-03-07 21:01

是的 包括 工程施工合同成本和產(chǎn)生的間接費用