娟子 追問

2019-03-07 14:32

如果實(shí)際有支出產(chǎn)生，之前計到勞務(wù)成本，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該計到哪個科目

玲老師 解答

2019-03-07 14:38

你具體什么業(yè)務(wù)？ 詳細(xì)說一下

娟子 追問

2019-03-07 14:40

其實(shí)是我們的主營業(yè)務(wù)，進(jìn)行到一半，客戶要求退款，我們收取一定的違約金，公司也有支出產(chǎn)生，違約金和支出結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該計到哪個科目合適

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

支出記成本 按成本和收入配比原則 確認(rèn)收入   就是預(yù)收的錢一部分做實(shí)際發(fā)生部分應(yīng)收的錢扣減  扣的違約金記營業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

借預(yù)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 營業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:46

結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)發(fā)生的成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù) 成本 /庫存商品等

娟子 追問

2019-03-07 14:50

如何做了營業(yè)外收入，應(yīng)該就沒有主營收入了，差額部分退款了，現(xiàn)在我就是不知道結(jié)轉(zhuǎn)成本計到哪，如果計到主營成本，與營業(yè)外收入又對應(yīng)不上了

玲老師 解答

2019-03-07 14:55

你不是有扣的違法金嗎  營業(yè)外收入是這個 沒有違法金就不做營業(yè)外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:02

比如我收3萬，收1萬的違約金，退2萬，實(shí)際有500的支出（之前計到勞務(wù)成本），收的1萬違約金如果計到營業(yè)外收入，那個這500的支出結(jié)轉(zhuǎn)時計到哪

玲老師 解答

2019-03-07 15:16

看你這描述 ，那你收少了  實(shí) 你就收了1萬的違約金 沒收500元的支出呀

娟子 追問

2019-03-07 15:21

是的，相當(dāng)天我們只扣了1萬的違約金，但有500的實(shí)際支出，這筆支出之前計到勞務(wù)成本了，現(xiàn)在應(yīng)該作為哪個科目結(jié)轉(zhuǎn)掉，具體分錄應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2019-03-07 15:24

我認(rèn)為你應(yīng)按500元結(jié)轉(zhuǎn)成本 按你企業(yè)平時銷售商品或者服務(wù)的價格和已支出的成本占完工的比例確認(rèn)收入  要是還有剩下的錢再記營業(yè)外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:29

沒有比例，工程一點(diǎn)都沒有完成，這支出只是人工費(fèi)，那應(yīng)該怎么做分錄呢，1萬全部計到營業(yè)外收入，500結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本可以嗎，還是說做500的主營收入，9500做營業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 15:30

咋能說一點(diǎn)沒完呢 不是付出成本了嗎  看這個付出的成本占總成本的百分之幾 收入也按這個百分之幾來確認(rèn)

玲老師 解答

2019-03-07 15:32

你成本結(jié)轉(zhuǎn)500是對的 那有成本就要有對應(yīng) 的收入呀 所以要看成本占總成本的百分比 才好求出收入的金額 差額再記營業(yè)外收入 我說明白了嗎

娟子 追問

2019-03-07 15:43

如果成本是105，工程總成本大概是46000，105/46000*10000=22.83來確認(rèn)收入嗎，實(shí)際成本是105，成本按多少結(jié)轉(zhuǎn)呢

玲老師 解答

2019-03-07 15:49

成本按你實(shí)際支出金額確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)  你實(shí)際支出500  500/46000= 0.0109  收入也按這個比例確認(rèn)

娟子 追問

2019-03-07 16:01

如果是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話那成本不是比收入高

玲老師 解答

2019-03-07 16:06

咋會高呢 收入里有利潤的   你不得用總收入*這個比例嗎

娟子 追問

2019-03-07 16:11

您說的收入是合同金額還是？那個1萬應(yīng)該怎么處理，按比例結(jié)轉(zhuǎn)的收入跟1萬的差額再計到營業(yè)外收入是嗎，成本按實(shí)際支出結(jié)轉(zhuǎn)，不按比例，是這樣嗎

玲老師 解答

2019-03-07 16:12

合同金額  就是這個項(xiàng)目一共收對方多少錢   收入是不含稅的

娟子 追問

2019-03-07 16:15

好的，成本按實(shí)際發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)是吧

玲老師 解答

2019-03-07 16:18

對的          不客氣的！ 如果您這個問題已解決請點(diǎn)五星好評！祝您工作學(xué)習(xí)愉快！