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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2019-03-07 14:30

是的, 借預(yù)收賬款 貸 營(yíng)業(yè)外收入

娟子 追問

2019-03-07 14:32

如果實(shí)際有支出產(chǎn)生,之前計(jì)到勞務(wù)成本,現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該計(jì)到哪個(gè)科目

玲老師 解答

2019-03-07 14:38

你具體什么業(yè)務(wù)? 詳細(xì)說一下

娟子 追問

2019-03-07 14:40

其實(shí)是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù),進(jìn)行到一半,客戶要求退款,我們收取一定的違約金,公司也有支出產(chǎn)生,違約金和支出結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該計(jì)到哪個(gè)科目合適

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

支出記成本 按成本和收入配比原則 確認(rèn)收入   就是預(yù)收的錢一部分做實(shí)際發(fā)生部分應(yīng)收的錢扣減  扣的違約金記營(yíng)業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:45

借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 14:46

結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)發(fā)生的成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù) 成本 /庫存商品等

娟子 追問

2019-03-07 14:50

如何做了營(yíng)業(yè)外收入,應(yīng)該就沒有主營(yíng)收入了,差額部分退款了,現(xiàn)在我就是不知道結(jié)轉(zhuǎn)成本計(jì)到哪,如果計(jì)到主營(yíng)成本,與營(yíng)業(yè)外收入又對(duì)應(yīng)不上了

玲老師 解答

2019-03-07 14:55

你不是有扣的違法金嗎  營(yíng)業(yè)外收入是這個(gè) 沒有違法金就不做營(yíng)業(yè)外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:02

比如我收3萬,收1萬的違約金,退2萬,實(shí)際有500的支出(之前計(jì)到勞務(wù)成本),收的1萬違約金如果計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入,那個(gè)這500的支出結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)計(jì)到哪

玲老師 解答

2019-03-07 15:16

看你這描述 ,那你收少了  實(shí) 你就收了1萬的違約金 沒收500元的支出呀

娟子 追問

2019-03-07 15:21

是的,相當(dāng)天我們只扣了1萬的違約金,但有500的實(shí)際支出,這筆支出之前計(jì)到勞務(wù)成本了,現(xiàn)在應(yīng)該作為哪個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)掉,具體分錄應(yīng)該怎么做

玲老師 解答

2019-03-07 15:24

我認(rèn)為你應(yīng)按500元結(jié)轉(zhuǎn)成本 按你企業(yè)平時(shí)銷售商品或者服務(wù)的價(jià)格和已支出的成本占完工的比例確認(rèn)收入  要是還有剩下的錢再記營(yíng)業(yè)外收入

娟子 追問

2019-03-07 15:29

沒有比例,工程一點(diǎn)都沒有完成,這支出只是人工費(fèi),那應(yīng)該怎么做分錄呢,1萬全部計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入,500結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)成本可以嗎,還是說做500的主營(yíng)收入,9500做營(yíng)業(yè)外收入

玲老師 解答

2019-03-07 15:30

咋能說一點(diǎn)沒完呢 不是付出成本了嗎  看這個(gè)付出的成本占總成本的百分之幾 收入也按這個(gè)百分之幾來確認(rèn)

玲老師 解答

2019-03-07 15:32

你成本結(jié)轉(zhuǎn)500是對(duì)的 那有成本就要有對(duì)應(yīng) 的收入呀 所以要看成本占總成本的百分比 才好求出收入的金額 差額再記營(yíng)業(yè)外收入 我說明白了嗎

娟子 追問

2019-03-07 15:43

如果成本是105,工程總成本大概是46000,105/46000*10000=22.83來確認(rèn)收入嗎,實(shí)際成本是105,成本按多少結(jié)轉(zhuǎn)呢

玲老師 解答

2019-03-07 15:49

成本按你實(shí)際支出金額確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)  你實(shí)際支出500  500/46000= 0.0109  收入也按這個(gè)比例確認(rèn)

娟子 追問

2019-03-07 16:01

如果是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話那成本不是比收入高

玲老師 解答

2019-03-07 16:06

咋會(huì)高呢 收入里有利潤(rùn)的   你不得用總收入*這個(gè)比例嗎

娟子 追問

2019-03-07 16:11

您說的收入是合同金額還是?那個(gè)1萬應(yīng)該怎么處理,按比例結(jié)轉(zhuǎn)的收入跟1萬的差額再計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入是嗎,成本按實(shí)際支出結(jié)轉(zhuǎn),不按比例,是這樣嗎

玲老師 解答

2019-03-07 16:12

合同金額  就是這個(gè)項(xiàng)目一共收對(duì)方多少錢   收入是不含稅的

娟子 追問

2019-03-07 16:15

好的,成本按實(shí)際發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)是吧

玲老師 解答

2019-03-07 16:18

對(duì)的          不客氣的! 如果您這個(gè)問題已解決請(qǐng)點(diǎn)五星好評(píng)!祝您工作學(xué)習(xí)愉快!

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是的, 借預(yù)收賬款 貸 營(yíng)業(yè)外收入
2019-03-07 14:30:32
您好 支付給其他公司的違約金記在營(yíng)業(yè)外支出科目
2019-07-09 20:41:47
其他應(yīng)收應(yīng)付款是往來科目,營(yíng)業(yè)外收支是損益科目,發(fā)生該項(xiàng)業(yè)務(wù)但是還沒付款,比如發(fā)生罰款,借:營(yíng)業(yè)外支出,貸:其他應(yīng)付款。
2020-05-31 06:00:11
不算營(yíng)業(yè)外收入,算其他業(yè)務(wù)收入
2017-09-16 09:09:17
可以的
2017-12-26 10:48:16
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