小謝 追問

2019-03-08 12:33

謝謝老師 ，納我怎么填呢

bamboo老師 解答

2019-03-08 12:34

現(xiàn)在可以不填 到要抵扣的時候根據(jù)發(fā)票金額 填附表四 減免稅明細表  主表23欄

小謝 追問

2019-03-08 12:47

我搞不懂的是上次有老師說沒有抵扣時 填附表4，有收入的時候 要抵扣時再填主表23欄

bamboo老師 解答

2019-03-08 12:49

可以到時候一起填表 也可以先填附表四  
我一般是有收入的時候一起填

小謝 追問

2019-03-08 12:54

謝謝老師，比如，我發(fā)票做賬的時候，是1月，5月的時候才有收入，在5月的時候填， 不是對不上了嗎

bamboo老師 解答

2019-03-08 12:55

這個沒關(guān)系的  
您入賬的時候 
借：管理費用 
貸：銀行存款 
到時候抵減的時候做分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅款 
貸：管理費用  
什么時候抵免什么時候做第二筆分錄