Mandy 追問

2019-03-08 15:55

是以前的軟件是金蝶標(biāo)準(zhǔn)版，庫存只有總金額，沒有具體數(shù)量，所以我們換了有數(shù)量的新軟件金蝶專業(yè)版，但是以前的軟件科目余額表只有金額，但是這個庫存的商品是已經(jīng)銷了的，怎么會借方還會有余額呢？新軟件怎么錄入數(shù)量呢

三寶老師 解答

2019-03-08 16:06

1、形成的原因是因為原來核算沒有數(shù)量，結(jié)轉(zhuǎn)成本有誤 
2、沒有數(shù)量的庫存新軟件輸入期初余額時，可以只錄入金額，不錄入數(shù)量。等建賬完畢后將這部分庫存補轉(zhuǎn)成本

Mandy 追問

2019-03-08 16:21

老師，之前是按發(fā)票的成本結(jié)轉(zhuǎn)是正確的，但是余額不對。 
建帳完成后，如何補轉(zhuǎn)成本呢？在哪里補轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)成本不是要開發(fā)票銷售后才結(jié)轉(zhuǎn)成本的嗎？

三寶老師 解答

2019-03-08 16:25

你說的我就不明白了。進貨肯定按發(fā)票入賬。既然你出貨按發(fā)票成本結(jié)轉(zhuǎn)，那這余額從什么地方來呢？很顯然成本結(jié)轉(zhuǎn)不對 
補轉(zhuǎn)成本是對以前成本結(jié)轉(zhuǎn)不對進行的補轉(zhuǎn) 
做如下憑證 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：庫存商品 
 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

Mandy 追問

2019-03-08 16:53

好的，也就是說以前庫存不對的，新軟件先不錄數(shù)量了，只錄金額，庫存對的就可以錄入數(shù)量及金額了

三寶老師 解答

2019-03-08 16:56

你的說法是正確的

Mandy 追問

2019-03-08 16:58

老師，還有一個問題，科目余額表的貸方有個別商品有幾塊錢的余額，但實際上已經(jīng)有取得了進項發(fā)票了的，也結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在貸方的結(jié)余相差幾塊錢，這個怎么調(diào)呢

三寶老師 解答

2019-03-08 17:00

零星的余額，顯然也是結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，多轉(zhuǎn)了成本，做紅字沖銷

Mandy 追問

2019-03-08 17:02

分錄怎么做呢

三寶老師 解答

2019-03-08 17:06

借：以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù) 
貸：庫存商品  負(fù)數(shù) 
 
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 
借：利潤分配-未分配利潤  負(fù)數(shù) 
貸：以前年度損益調(diào)整  負(fù)數(shù)

Mandy 追問

2019-03-08 17:07

好的 謝謝

三寶老師 解答

2019-03-08 17:08

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評