余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:25

剩下的下月才開(kāi)

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:25

專(zhuān)票，

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:26

就有個(gè)30萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅，不知道用哪個(gè)科目來(lái)體現(xiàn)

宋生老師 解答

2019-03-08 16:26

你好！你先計(jì)入在建工程250 預(yù)付賬款30，貸銀行存款280

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:28

是建筑企業(yè)分包款，開(kāi)進(jìn)來(lái)的是10個(gè)點(diǎn)專(zhuān)票

宋生老師 解答

2019-03-08 16:30

你好！收到分包放發(fā)票時(shí)：借：工程施工——xxx分項(xiàng)工程 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
預(yù)付賬款 
貸：銀行存款

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:33

老師，成本是按完工百分比確認(rèn)的，那您這個(gè)分錄是不是就是沒(méi)取得發(fā)票就只能寫(xiě)預(yù)付，不能進(jìn)成本了。

宋生老師 解答

2019-03-08 16:34

你好！這個(gè)看你了，不過(guò)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)確實(shí)是應(yīng)該按完工百分比法。只是這樣更簡(jiǎn)單也好懂一點(diǎn)

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 16:52

如果就是按完工百分比確認(rèn)成本，那有個(gè)30萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額要記哪個(gè)科目，下月再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）去。就比如按完工百分比先確認(rèn)收入不開(kāi)發(fā)票，就會(huì)有個(gè)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅來(lái)過(guò)渡，進(jìn)項(xiàng)有過(guò)渡的科目嗎

宋生老師 解答

2019-03-08 17:05

你好1如果按完工比例，你這個(gè)30萬(wàn)沒(méi)有收到發(fā)票的部分全額計(jì)入到成本。因?yàn)橄喈?dāng)于暫估，因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，不用單獨(dú)去確認(rèn)稅

余章立 追問(wèn)

2019-03-08 17:07

好的，老師明白了

宋生老師 解答

2019-03-09 17:27

你好！不用客氣的了。