夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 17:04

老師，是有3個(gè)二級(jí)科目，上年暫估時(shí)： 
借工程施工/A成本 60  
   工程施工/B成本 100 
   工程施工/C成本 40 
貸：應(yīng)付賬款/暫估  200 
上年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)： 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 
貸工程施工/A成本 60  
   工程施工/B成本 100 
   工程施工/C成本 40 
今年收到C成本發(fā)票 
借：應(yīng)付賬款/暫估  40 
    貸：銀行存款 40 
BC的成本發(fā)票還沒(méi)收到，但發(fā)現(xiàn)上年暫估金額有錯(cuò)，A成本應(yīng)該是80，B成本應(yīng)該也是80，那現(xiàn)在該怎么做分錄調(diào)整？ 
跨年了，可以如下直接調(diào)整嗎？ 
借 工程施工/A成本 20 
貸 工程施工/B成本-20

小黎老師 解答

2019-03-08 17:08

您好，工程施工和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本要對(duì)應(yīng)的調(diào)整，你可以先就收到發(fā)票的A部分做紅沖成本調(diào)整，其他的等收到發(fā)票的時(shí)候再做紅沖，結(jié)轉(zhuǎn)

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 17:40

老師，還是不明白，怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-03-08 17:45

你好，就是紅沖a的分錄，按照發(fā)票重新做。bc暫未收到發(fā)票可以不做

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 17:53

老師，AB沒(méi)收到發(fā)票，C發(fā)票是上年收到的，做了分錄， 
借工程施工/A 
貸應(yīng)付賬款/暫估 
但是跨年了，不知道怎么沖紅，BC還要下月才能收到發(fā)票。麻煩老師做分錄看看

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 17:59

老師，AB沒(méi)收到發(fā)票，C發(fā)票是上年收到的，做了分錄是這個(gè) 
借應(yīng)付賬款/暫估 
貸銀行存款 
但是跨年了，不知道怎么沖紅，BC還要下月才能收到發(fā)票。麻煩老師做分錄看看

小黎老師 解答

2019-03-08 18:28

你好，究竟是哪個(gè)成本發(fā)票沒(méi)收到呀

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 19:22

不好意思，我重新捋下，3個(gè)二級(jí)科目，去年暫估成本時(shí)分錄： 
借工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
工程施工/C成本 40 
貸：應(yīng)付賬款/暫估 200 
去年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄： 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 
貸工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
工程施工/C成本 40 
去年結(jié)轉(zhuǎn)后，才收到C成本發(fā)票，收到發(fā)票C時(shí)付款分錄: 
借：應(yīng)付賬款/暫估 40 
貸：銀行存款 40 
AB的成本發(fā)票至今都還沒(méi)收到，但今年檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)AB暫估金額有錯(cuò)，A成本應(yīng)該是80，B成本應(yīng)該也是80， 
老師，那現(xiàn)在該怎么做分錄調(diào)整？因?yàn)榭缒炅耍质切率謺?huì)計(jì)，不會(huì)做調(diào)整分錄，麻煩老師幫我做下這分錄，謝謝您！

小黎老師 解答

2019-03-08 21:37

你好，ab發(fā)票沒(méi)收到暫時(shí)不調(diào)整，等收到發(fā)票在根據(jù)發(fā)票調(diào)整

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 21:48

收到發(fā)票時(shí)怎么調(diào)整呢？怎么做分錄？

小黎老師 解答

2019-03-08 22:15

你好，先紅沖ab分錄，再重新填寫(xiě)正確的分錄

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-08 22:45

老師，我就是不會(huì)做沖紅分錄，而且是跨年，更加不會(huì)了，是新手啊，沒(méi)做過(guò)，麻煩老師列下分錄

小黎老師 解答

2019-03-08 22:53

你好，跨年一樣紅沖不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整借工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
貸：應(yīng)付賬款/暫估 160 
去年結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄： 
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 160 
貸工程施工/A成本 60  
工程施工/B成本 100 
以上分錄都是紅字

夢(mèng)津美 追問(wèn)

2019-03-10 15:04

謝謝老師！為什么跨年了不涉及以前年度損益調(diào)整呢？