紅 追問(wèn)

2019-03-09 10:31

預(yù)充的金額大于發(fā)票的金額呢，預(yù)存的的我全額做存貨了，發(fā)票是增值稅專用發(fā)票是過(guò)后來(lái)的，是按實(shí)際耗用量開(kāi)票的，就會(huì)有差額，怎么處理呢

宋艷萍老師 解答

2019-03-09 10:32

您好:差額在預(yù)付的借方，就先掛著。

紅 追問(wèn)

2019-03-09 10:32

預(yù)存入庫(kù)我怎么做賬呢

紅 追問(wèn)

2019-03-09 10:37

就比如我預(yù)存2萬(wàn)，借其他應(yīng)收款貸銀行存款，然后倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)，我要做借存貨貸對(duì)應(yīng)的什么科目呢

紅 追問(wèn)

2019-03-09 10:49

在嗎

宋艷萍老師 解答

2019-03-09 11:34

您好:入庫(kù)借存貨  貸:預(yù)付賬款–天然氣公司，

宋艷萍老師 解答

2019-03-09 11:37

您好:前面理解天燃?xì)膺M(jìn)管理費(fèi)用了，要是按存貨就:付款時(shí)借：預(yù)付賬款 
貸：銀行存款 
 
發(fā)票正式入賬 
借：存貨 
應(yīng)交稅金-增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
貸：預(yù)付賬款

紅 追問(wèn)

2019-03-09 12:59

不是的，天然氣是預(yù)存的，預(yù)存的作為入庫(kù)，發(fā)票是我們的實(shí)際耗用量，作為部門的成本費(fèi)用，入庫(kù)和耗用是不一致的，月底天燃?xì)馐怯杏囝~的，存貨預(yù)存后就做了，發(fā)票到的時(shí)候又做存貨會(huì)重復(fù)嗎，還有入庫(kù)是按稅前入庫(kù)，那還要對(duì)應(yīng)一個(gè)什么科目呢

宋艷萍老師 解答

2019-03-09 13:31

您好:您說(shuō)的這種情況我沒(méi)有涉及過(guò)，是否可以看一下你們公司之前是入賬什么科目的，然后按之前的賬務(wù)處理方式處理。抱歉。