也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:34

發(fā)票認(rèn)證完當(dāng)月未抵扣后有剩余，那剩余稅額在360天內(nèi)都可以用，日期是從開票日期的還是認(rèn)證日期開始算起

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:38

您好，日期是從開票日期算起。

也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:41

認(rèn)證完發(fā)票，有一部分稅額未抵扣，但是過期了，這個怎么賬務(wù)處理？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:42

您好，借：存貨類，或者成本類科目，貸：應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅。

也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:46

資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)合計小于0，稅務(wù)要求12月資產(chǎn)合計必須大于0 ，這個咱們怎么處理？

也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:47

轉(zhuǎn)入到成本科目嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:49

您好，這種情況下，要把資產(chǎn)貸方科目余額的，調(diào)整到資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債類項目中去，把負(fù)債類借方科目余額，調(diào)整到資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)類項目中來，就行了。

也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:55

銀行存款是正數(shù)，但是庫存現(xiàn)金是負(fù)數(shù)（采購東西走的現(xiàn)金，），這樣可以嗎？有稅務(wù)風(fēng)險嗎？

也許、啲也許 追問

2019-03-09 12:56

銀行和現(xiàn)金的合計數(shù)是負(fù)數(shù)

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 12:59

您好，可以轉(zhuǎn)到成本科目的，如果現(xiàn)金是負(fù)數(shù)的話，可以開張收款收據(jù)，借老板的錢，來調(diào)整處理。現(xiàn)金負(fù)數(shù)的，不可以的，有稅務(wù)風(fēng)險的。