祝家那個(gè)妞 追問(wèn)

2019-03-09 17:28

老師！分錄可以寫成：補(bǔ)錄2018年10月重復(fù)預(yù)繳增值稅    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅   1000     貸 :銀行存款   1000

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 17:30

您好，可以這樣寫，但是不應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)該寫成，補(bǔ)錄2018年10月重復(fù)預(yù)繳增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金 1000 貸 :銀行存款 1000

祝家那個(gè)妞 追問(wèn)

2019-03-09 17:42

老師！不對(duì)！這樣我的銀行賬就對(duì)不上了，之前是交過(guò)兩筆的！現(xiàn)在再用銀行繳納就交了三筆了！是我在增值稅申報(bào)表表四里已經(jīng)抵掉了多預(yù)繳的增值稅！但是賬套里不會(huì)處理了！

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 17:44

您好，那您當(dāng)初的分錄是怎么做的呢？

祝家那個(gè)妞 追問(wèn)

2019-03-09 18:22

老師！是這樣！我18年9月正常繳納了簡(jiǎn)易計(jì)稅，借：簡(jiǎn)易計(jì)稅  12466.02    貸：銀行存款   12466.02       同月預(yù)繳增稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅   12466.02    貸：銀行存款  12466.02      但是在19年1月發(fā)現(xiàn)這個(gè)重復(fù)的數(shù)據(jù)時(shí)，才做了表四的抵減，但是把數(shù)據(jù)寫錯(cuò)了！寫成了11650.49  少抵減了815.53元！現(xiàn)在在二月申報(bào)增值稅時(shí)要怎么在賬套和憑證里處理呢？

王雁鳴老師 解答

2019-03-09 18:43

您好，申報(bào)時(shí)，815.53與那個(gè)11650.49一樣的處理。今年賬務(wù)處理，借，簡(jiǎn)易計(jì)稅，12466.02，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，12466.02?；蛘撸?，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，12466.02，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，12466.02。