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送心意

暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2019-03-09 18:38

你好，減免的稅計入營業(yè)外收入

胡根紅 追問

2019-03-09 18:55

比如 貨車原值80000、賣出56000稅率3%可減免1% 
借：固定資產(chǎn)清理42000.01   
累計折舊37999.99 
貸固定資產(chǎn)80000 
借固定資產(chǎn)清理1631.07 
貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項）         1087.37 
    應(yīng)交增值稅（減免稅款）543.69 
交稅： 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項）1087.37 
貸：銀行存款1087.37

胡根紅 追問

2019-03-09 18:59

收款 
借：庫存現(xiàn)金56000 
貸：固定資產(chǎn)清理43631.08 
        營業(yè)外收入12368.92

胡根紅 追問

2019-03-09 19:01

減免稅結(jié)轉(zhuǎn)： 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（減免稅款）543.69 
貸：營業(yè)外收入543.69

胡根紅 追問

2019-03-09 19:01

分錄是這樣嗎？老師

胡根紅 追問

2019-03-09 19:02

我可不可以把減免稅的那個分錄給省掉呢？

暖暖老師 解答

2019-03-09 19:06

對，是這樣處理的方式

胡根紅 追問

2019-03-09 19:11

就是說減免稅的那個分錄是不可以省去嘍？

暖暖老師 解答

2019-03-09 19:27

對的不可以省略否則看不出來

胡根紅 追問

2019-03-09 19:28

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2019-03-09 19:33

不客氣，麻煩給予五星好評

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相關(guān)問題討論
你好，減免的稅計入營業(yè)外收入
2019-03-09 18:38:57
借；固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸；固定資產(chǎn) 借；銀行存款 貸；固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 營業(yè)外收入（減免1%的部分） 借；營業(yè)外收支 貸；固定資產(chǎn)清理
2017-12-15 16:16:28
借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入
2018-07-05 14:35:55
您好，當(dāng)時未抵扣原因是什么？
2021-04-09 23:28:52
會計分錄的減免稅額是指企業(yè)在回答有關(guān)某交易或者活動時，使用會計原則和準則注入稅務(wù)優(yōu)惠。對于固定資產(chǎn)而言，減免稅額一般會分三種：直接稅收減免、估計原則減免和準則減免。 案例：某公司于2019年11月1日買入一批二手離心機，購買價格為人民幣8000元。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)進行二手機器購買時可以減掉全部折舊，對應(yīng)的會計分錄如下： 固定資產(chǎn)：8000元，應(yīng)付款項：8000元 累計折舊：-8000元，應(yīng)付稅款減免：-8000元 這筆會計分錄表示，某公司在2019年11月1日買入的二手固定資產(chǎn)，由于享受了減免稅額，實際從應(yīng)付款項中減少了8000元，即應(yīng)付稅款減免為8000元。
2023-02-20 11:20:55
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