初學(xué)者 追問

2019-03-09 22:50

是不是不管開具增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票都是按照這樣計(jì)算

小云老師 解答

2019-03-09 23:03

是的，無論開什么發(fā)票都一樣

初學(xué)者 追問

2019-03-09 23:05

那老師是不是不用計(jì)提，就按你說的那個(gè)分錄來做

小云老師 解答

2019-03-09 23:14

只要確實(shí)是免稅，是不需要計(jì)提的，按那個(gè)分錄做就行

初學(xué)者 追問

2019-03-09 23:14

好的，謝謝老師

小云老師 解答

2019-03-09 23:17

不客氣，滿意請點(diǎn)五星好評哦

初學(xué)者 追問

2019-03-09 23:18

老師在哪種情況下要計(jì)提，在問你一下

初學(xué)者 追問

2019-03-09 23:25

老師他們說的 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
這個(gè)會計(jì)分錄怎么理解

初學(xué)者 追問

2019-03-09 23:25

對于農(nóng)產(chǎn)品減免稅

小云老師 解答

2019-03-10 07:48

你寫這個(gè)分錄一般屬于那種在賣東西出去時(shí)還不能確定能不能免稅，所以平時(shí)是計(jì)提的，等確定能免了就做那個(gè)分錄，但你們公司的免稅應(yīng)該是你開始就能確定一定能免的吧，所以就可以不計(jì)提

初學(xué)者 追問

2019-03-10 07:53

那老師是不是剛開始不確定免不免稅，就先計(jì)提，那隨后確定免稅了就是借：銀行存款 
    貸：主營業(yè)務(wù)收入

小云老師 解答

2019-03-10 08:14

開始計(jì)提是做的貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
等確定免再借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅      貸:營業(yè)外收入

初學(xué)者 追問

2019-03-10 09:36

哦哦好的，謝謝老師

初學(xué)者 追問

2019-03-10 10:12

那老師剛開始計(jì)提時(shí)借方科目記哪個(gè)會計(jì)科目，貸方你剛剛告訴我是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小云老師 解答

2019-03-10 10:55

借方收到錢了就計(jì)銀行存款，沒收到就是應(yīng)收賬款

初學(xué)者 追問

2019-03-10 12:41

怎么感覺有點(diǎn)不對不對的，計(jì)提時(shí) 
借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
現(xiàn)在確定免稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入

初學(xué)者 追問

2019-03-10 12:42

這這前確定了主營業(yè)務(wù)收入 
現(xiàn)在又計(jì)入營業(yè)外收入這好像沖突了

小云老師 解答

2019-03-10 13:32

沒錯(cuò)，你要是要計(jì)提稅就是這么做的，完全不沖突，可能因?yàn)槟銓γ總€(gè)會計(jì)科目核算的內(nèi)容并不熟悉，所以會覺得有點(diǎn)怪怪的，但是確實(shí)是這么做的哦